代账现金流量表错误

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  好顺佳集团

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  2022-08-16 08:45:28

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在企业日常的财务会计工作中，很多财务人员经常会接触到记账的内容，比如已经结清的现金流如何处理？如何处理现金流量表的编制？你知道如何处理这些财务问题如何处理吗？具体内容下面已经一一解答了。感兴趣的财会朋友赶紧仔细阅读这篇文章，希望能帮助大家掌握相关的财务知识！

在用友系统中，总账-现金流量凭证查询-选择凭证后直接修改。

现金流量表分为主表和附表（即补充信息）两部分。主表中每一项的金额实际上是每次现金流入和流出的归属，而附表中的每项金额是对应会计科目的当期金额或期末余额的差额期间和期间的开始。附表是现金流量表不可缺少的组成部分。以下是作者填写的现金流量表附表。总结。

一般情况下，附表中的项目可以直接取相应会计科目的金额或余额，说明如下：

1：净利润，取利润分配表中的“净利润”项目。

2：资产减值准备，计提“管理费用”科目下的“坏账准备”、“存货跌价准备”和“营业外费用准备”。资产减值准备”、“在建工程计提减值准备”、“无形资产减值准备”、“投资收益”科目属于“计提的短期投资减值准备”、“计提的长期投资减值准备”。明细账户的借方金额，如“投资减值准备”。

3：固定资产折旧，借记“制造费用”、“管理费用”、“销售费用”、“其他业务费用”等科目所属的“折旧费用”子科目的金额.

4：无形资产摊销，取“管理费用”等科目所属“无形资产摊销”子账户的借方金额。

5：长期待摊费用摊销，借记属于“制造费用”、“销售费用”、“管理费用”等科目的“长期待摊费用”子科目产生前额。

6：当预付费用减少时，取“预付费用”科目的期初余额和期末余额的差额。

7：当应计费用增加时，取“应计费用”科目期末余额和期初余额的差额。

8：处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失，分别核算“营业外收入”、“营业外支出”、“其他业务收入”、“其他业务费用”等科目属于“固定资产处置”。净收入、处置固定资产净损失、出售无形资产收益和出售无形资产损失等子公司账户借方和贷方的差额。

9：报废固定资产损失，取“营业外费用”科目“固定资产存货损失”子科目借方金额与“固定资产存货盈余”贷方金额之间的差额。 “营业外收入”账户。

10：财务费用从“财务费用”账户所属的“利息费用”子账户借方，不包括“利息收入”等其他子账户发生的金额。

11：投资损失，从“投资收益”科目借方，但不包括“应计短期投资减值准备”和“应计长期投资减值准备”明细科目金额。

12：递延税收抵免，取“递延税”账户期末余额和期初余额的差额。

13：存货的减少，取与经营活动有关的“原材料”、“存货”、“生产成本”等所有存货科目的期初余额和期末余额的差额。

14：经营性应收款的减少，取与经营活动有关的“应收账款”、“其他应收款”、“预付款项”等账款的期初余额与期末余额的差额。

15：增加的经营性应付项目，取“应付账款”、“预付款项”、“应付款项”、“应付福利”、“应交税费”、“其他”与经营活动有关的期末差额以及“应付账款”和“其他应付账款”等账户的期初余额。

已经结清的现金流怎么办？这是给大家的介绍。相信看完这篇文章你应该知道该如何处理了。如果想了解更多结账时的现金流发现和处理，欢迎扫码，上图免费收听。视频课程，助你掌握更多金融知识！创业初期的老板基本都是选择代理记账公司为自己办理财务记账和报税，但是每个月（或者每个季度）需要和会计公司沟通的内容是很多老板董事会忽略的，这可能会让公司不知不觉掉进了“坑”。当一家公司遇到诸如融资或税务审计之类的事情时，它会付出沉重的代价。

先说一下需要和代理记账公司沟通的事情：

1.是否每月收到两份财务报表：资产负债表和损益表（损益表）

\n 其实财务报表一共有三张表。除了上面提到的两张表之外，还有一张叫做现金流量表。如何使用这三个表以及如何获取其中的关键信息点将在另一章中详细介绍。

目前市面上所有的记账公司都会提供资产负债表和损益表。至于现金流量表，簿记公司不太可能提供。它们主要基于簿记公司使用的财务软件和簿记。人员的专业能力，以及该表的编制依据与资产负债表和损益表不同。不过一般会计公司可能会提供经常账户余额表，这个也很有用。它将详细显示公司的经常账户，可以具体到每个客户、每个供应商和每个股东。或员工当前的借款和欠款余额。

所以你每个月是否收到这两个报告是检查会计公司服务的一个点，虽然你可能仍然不了解里面的关键信息，虽然你可能没有时间去关注财务数据的准确性，但是收到此声明至少可以确认簿记公司每个月都在尽职尽责地记录公司的所有经济活动。

2. 每月缴纳的税款

月度税金分为增值税和城建税及附加两部分。增值税是我国税制中的流转税。顾名思义，就是商品或服务流通过程中缴纳的税款。由于由最终消费者承担，增值税不影响公司的盈亏。城建税及附加是指城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加的构成。这两项税项影响公司的损益。

企业所得税每季度末申报缴纳一次，第二年结清上一年度。

个人所得税由公司代扣代缴。一般公司内部都有HR，HR负责完成申报。

3、报告中的关键信息是否及时传达

报告中的关键信息是什么？

资产负债表：货币资金、应收账款、预付款项、其他应收款、应付账款、预付款项、其他应付款、所有者权益总额等。

在移动支付发达的城市，货币资金基本应与银行存款月末余额直接持平。如今，许多公司不太可能直接从银行提取现金以支付相关费用。而是通过网上银行直接转账支付，不仅有利于资金安全，也有利于相关经济活动的记录。比如，公司还有第三方资金账户，比如支付宝账户和账户，也会体现在货币资金上。

从应收账款到其他应付款，这六个报表项目的余额反映了公司所有交易的应收和欠款。在帐户余额表中，这六个报告项目将特定于每个客户和供应商。如有股东或职工借款，则反映在“其他应收款”和“其他应付款”项目中。

期末所有者权益总额，这个数字代表了公司股东的当期损益。如果未缴纳注册资本且未产生营业利润，则可能出现负数。

损益表：营业收入、营业成本、营业利润、利润总额、净利润等。.

营业收入：一般为本月开票的收入金额；如果业务比较复杂，还可能包括未开票的收入金额。

运营成本：本项目比较复杂。如果是商业企业，就是本月的销售成本；如果是服务企业，可能是对应项目的劳动工资、社保等。

营业利润：营业收入减去营业成本及相关费用后的利润。该利润是日常经营活动下的利润。

利润总额：一般称为税前利润，因为这个利润是营业利润扣除营业外收入和支出后形成的，是税法利润的起点。企业所得税以该利润为基础，经税法规定的相应调整后计算。

净利润：又称税后利润，是利润总额减去企业所得税后的差额，是公司可以向股东分配股利的数量。

4、是否及时沟通公司的盈亏情况

现在企业基本上都是做税务筹划的，但是税务筹划是一项系统的工作，不是什么时候可以做的。因此，掌握公司每个月的盈亏情况非常重要。如果你挤脚，你会被邀请喝茶。

5、会计凭证、会计账簿、纳税申报单的装订和交接

最后看会计凭证、账簿、纳税申报单是否装订完整，即使老板看不懂内容，但至少1年12个月的证明是完整连续的，如果是缺了一个月或几个月，真是可惜。被发现了会受到惩罚的~

以上是定期（最好是每月）与代理记账公司沟通的要点，请各位老板多加注意。否则，如果真的要筹钱，或者遇到税务稽查，哭就来不及了。记住，记住~