代账请先设置暂估科目

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  好顺佳集团

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  2022-08-16 08:43:12

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如果财务软件只启用会计处理而没有供应链管理，则必须使用ecxel。

整理当月所有库存明细，然后匹配价格。如果没有价格，则为临时估价。根据此暂估，分录为：借：原材料等（不含税）；贷方：应付账款-暂估存储（不含税）。暂估入仓无需设置供应商，在电子表格上过滤即可。估计的价格每个月都会重新匹配到正确的价格。如果匹配，则估计价格与原始估计价格相抵消，并且可以以正确的价格重新入库。

教科书上说估计是月底，下月初是红色的，所以在实践中不需要处理。会计在其他应收款下设置未开具的增值税发票有多神奇？那正确吗？

回答：

企业购买商品或劳务等，在收到卖方开具的发票前，应按照会计教科书的“暂估分录”处理。

在大多数情况下，一般纳税人对临时估价的做法是根据合同或提单上标明的不含税价格。

比如一般纳税人采购原材料，原材料在收到卖方开具发票前已经入库：

1.暂估入库的会计分录：

借：原材料 - xx 材料

贷方：应付账款 - xx 供应商

2、上月暂估的会计分录在次月初以红色核销：

借：原材料 - xx 材料（红色）

贷方：应付账款-xx 供应商（红字）

说明：企业使用ERP等软件时，系统会自动生成条目。

3、如果您收到卖家开具的增值税专用发票：

借：原材料-xx材料

应交税费 - 应交增值税（进项税）

贷方：银行存款/应付账款-xx 供应商

4、如果买家持续收不到发票，下月末ERP系统会自动生成一个会计进行暂估次月初，该条目将自动反转为红色；这个循环将一直持续到公司收到发票为止。

综上所述，一般纳税人在估计金额以估计不含税金额为基础时，无需确认尚未收到专用发票的进项增值税金额；如果是小规模纳税人，则无法确认。扣除增值税进项税额，无需考虑确认增值税进项税额的问题。对入账的暂估金额，可按含税金额暂估购入资产的成本。

当然，如果一般纳税人企业需要临时估算含税金额并入账，增值税专用发票上能取得并按规定可抵扣的进项税额，可以在经常项目下征收。 .