番禺代理记账地址

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  好顺佳集团

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  2022-08-15 09:35:01

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一般纳税人的会计核算流程大家一定很熟悉，但是进出口贸易的一般纳税人呢？可能很多小伙伴不知道，不过不用着急，好顺佳特意总结了交易类型。一般纳税人的记账流程是怎样的，那就跟着好顺佳一起来看看吧！

一般纳税人的核算流程大家想必都不陌生，那么进出口贸易类的一般纳税人呢？可能很多朋友不知道，不过不用着急，好顺佳特地总结了贸易型一般纳税人的会计流程问题，那就跟着郝顺一起来看看吧！

1.制作收入账单（支出账单）

2.制作当月已认证的进货单（进单）

3、转出未缴纳的增值税

4. 应计税款

5.银行对账单（以现金支付的与银行支付的与客户沟通的账款和应付账款）

6.费用票

7. 提取工资

8.提取折旧费

9.结转销售成本

10.支付上个月的工资

\n11.结转盈亏

12、每季度提取企业所得税，并将当年利润结转至每年年末未分配利润

温馨提示：

（一）辅导期 一般纳税人的输入在当月进行认证。开户时，放入“待抵扣进项税”，下个月转出，

借：应交税-增值税-进项税贷：应交税-增值税-待抵扣进项税

（2）需要核对纳税申报表的纳税情况（如：主营业务收入的境内外销售、应纳税款的产值和进项、应交增值税）

（三）辅导期间一般纳税人、新科目

应交税金 - 应交增值税 - 销项税

应交税费 - 应交增值税 - 进项税

应交税-应交增值税-转出未付增值税

应缴税款 - 未缴增值税

应缴税款 - 应扣除的进项税额

（4）被命令为一般纳税人，申请后通常是正式期间。

（五）一般纳税人申请注册资本在100万以上的贸易公司，通常是正式期间。

（6）购买超限购发票需预付3%税金

(7) 不含税所得=含税÷（1+税率）

(8) 销售额（不含税）×15%÷17%=您要找的投入金额（不含税）。

(9) 投入金额（不含税）×17%÷15%=待发行销售额（不含税）。

（10）销售额（不含税）×2%=最合理应缴纳的增值税。

(11)当期应纳税额÷当期销售额（不含税）=税率（可以计算你的税率）。

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