东莞小规模记账报税流程

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  好顺佳集团

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  2022-08-12 09:07:01

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小规模报税的操作流程有：网上申报一般都是登录某某省电子税务局，点击登录。输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去，进行纳税申报了。下图为小规模报税操作流程

纳税人识别号是营业执照上面的统一社会信用代码，纳税人的密码默认为在税局做税务登记是生成的。首次登录以后可以进行修改。进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了信息、申报、查询等各种功能。

点击主、附加税费申报进去申报。前期做了税务登记，核定了税种之后，每个季度按时在这里进行申报就可以了。

个人所得税的申报，在自然人税收管理系统扣缴客户端进行申报就可以了。

小规模纳税

零申报小规模纳税人的处理是非常简单的，这里我们主要针对小规模纳税人做简单讲解。小规模纳税人如何做账，主要是要注意增值税的核算问题，按照小企业会计准则中关于增值税的核算，小规模纳税人应当按照不含税销售额和规定的增值税征收率计算缴纳增值税。

小规模纳税注意事项

小规模纳税人销售货物或提供应税劳务时只能开具普通发票，不能开具增值税专用发票，因而小规模纳税人不享有进项税额的抵扣权，即小规模纳税人不存在抵扣的问题，所以小规模纳税人购进货物或接受应税劳务支付的增值税直接计人有关货物或劳务的成本。

因此，小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，不需要在“应交增值税”明细科目中设置专栏。如果当月没有产生销售收入，也必须按核定的最低营业额上交增值税，这个相当于是费用类开支，可记入"主营业务税金及附加"科目。

小规模纳税义务

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。

东莞小规模记账报税流程

⊙小规模纳税人和一般纳税人之间的主要区别在于：1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的，年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人，100万以下的为小规模；

2、主要从事货物批发零售的，年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人，180万以下为小规模。引用：

东莞一般纳税人报税流程：

东莞小规模纳税人如何报税：

拿到营业执照日期的那天代表东莞公司已经成立。如果申请为一般纳税人，要首先进行一般纳税人资格认定，一般纳税人资格认定日期之前公司属于小规模纳税人，即成立日期起至一般纳税人资格生效起为小规模纳税人，这个期间要按照小规模纳税人进行增值税申报。

按照相关法律规定，从东莞公司成立15个工作日起，公司必须每月向东莞税局申报公司经营情况，就是说，东莞企业在领取营业执照后15天内就要设置账本，还必须要有一名专业会计，根据原始的票据凭证，为企业做账。⊙东莞公司记账的两种方式：代理记账和自己记账公司记账的方式有两种，一种是招聘一名专职会计，由会计来负责记账；另一种是找一个代理记账的公司或个人，将记账业务外包给他们。⊙记账流程：1、原始凭证整理

2、根据原始凭证编制记账凭证（现在企业做帐一般都只做记账凭证、做帐的科目用的都是最基本的）

3、根据记账凭证编制T字型账户

4、根据T字型账户编制科目汇总表

（以上是手工做帐。如果是电脑软件直接做的话，你只要操作前两个步骤就行了，后边的系统可以生成，包括报表部分。）

⊙东莞公司报税时间：1、增值税，一般按月申报。工业企业根据：开具发票金额/(1+6)×6申报增值税;商业企业根据：开具发票金额/(1+4)×4申报增值税。

2、企业所得税。按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收，需要报送的报表很多，并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实行核定征收，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》。⊙东莞公司报税的两种方式：纸质申报和网上申报

1、纸质申报:

该申报方式只针对辅导期企业,填好五张表格后(一式两份)带上抄好税的IC卡,先交专管员或值班人员稽核比对认证结果,再在申报征收窗口报税;

五张表格为:主表,进项税额明细表,销项情况明细表,专用发票申报抵扣明细,专用发票存根明细。

2、网上申报：

该申报方式针对除辅导期以外的一般纳税人,进入网上申报系统按提示申报即可,将申报反馈回来的结果打印出来再拿到东莞税务局清IC卡。

一般纳税人网上申报流程指南： ⊙注意事项：

即使公司没有业务，没有发生经营活动，也必须要正常做税报账，如果是没有收入可以做零申报。

零申报流程指南：

东莞纳税申报 ：

东莞税务筹划 ：

审计在记账报税服务中比较特殊，并非所有企业都必须提交审计报告。按照法律规定，需要审计的企业通常包括以下几类：一人有限责任公司、上市股份有限公司和从事金融、证券、期货的公司；外商投资企业和从事保险、创业投资、验资、评估、担保、房地产经纪、出入境中介、外派劳务中介、企业登记代理的公司；注册资本实行分期缴付未全额缴齐的公司；以及三年内有虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资违法行为的公司。