公司预支怎么做账

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  好顺佳集团

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  2023-07-01 09:37:18

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您好，作为公司的会计人员，预支管理是我们日常工作中不可或缺的一项内容。但是，在预支管理中，如何正确做账是一个比较重要的问题，本篇文章将为您详细介绍公司预支怎么做账。

第一步：开设预支账户

首先，我们需要在公司的资产负债表中开立一个预支账户，用于记录员工的预支款项。开设该账户时，需要确定一个唯一的账户编码，并记录该编码在财务会计系统中。一旦开立了预支账户，预支款项就能够被准确地追踪和管理。

第二步：核对预支凭证

在员工提交预支申请之后，财务人员需要核对预支凭证。预支凭证需要包括预支金额、预支人员的姓名、预支原因等信息。预支凭证需要被签字审核之后再进行核对。如果预支凭证的信息有误，财务人员需要联系员工进行修改，确保凭证的准确性。

第三步：登记预支款项

在核对了预支凭证之后，财务人员需要将预支款项登记在预支账户中。登记时，财务人员需要确保登记的金额、预支人员的姓名等信息准确无误。如果预支金额过大，财务人员需要分开登记，确保每次登记的金额不超过公司规定的预支上限。

第四步：审核预支报销单

员工在完成工作之后，需要将相关的费用报销单提交给公司财务部门进行审核。财务人员需要核对报销单的准确性，并与预支凭证进行核对。如果有预支金额未被使用，财务人员需要将余额返回到预支账户中。如果报销金额超过了预支金额，财务人员需要安排将超出部分进行现金支付。

第五步：预支账户余额的处理

当预支账户余额超过公司规定的上限时，财务人员需要将部分余额退回到公司总账户中。一旦余额被退回到总账户中，财务部门需要记录该退款信息，并在财务会计系统中更新预支账户余额。

通过以上五个步骤，公司的预支管理就能够得到有效的控制和监督。预支账户的管理需要加强，确保账户余额的及时处理和清算，避免出现不必要的财务风险。