电信公司收取话费怎么做账

• 

  好顺佳集团

• 

  2022-08-11 09:22:34

• 

  2360

1、电信电话费（研发人员和管理人员）

1、研发人员电话费增值税发票

2.管理人员电话费增值税发票

3.研发人员电话费银行回执

4、管理人员电话费银行收据

5. 研发人员话费分配表

注：建议按工作时间分配话费

6、会计凭证

总结：支付管理人员研发费和电话费

借：管理费-通讯费金额为管理人员电话费的不含税金额

研发支出-费用支出-XXXX项目-其他费用金额分配给项目。含税金额

研发支出-支出-支出-YYYY项目-其他费用金额为分配给项目的不含税金额

研发支出-支出-支出-ZZZZ项目-其他费用金额分摊至项目不含税金额

研发支出-费用支出-QQQQ项目-其他费用金额为分配给项目的不含税金额

应交税额-应交增值税-进项税额 税额为全额进项税额

贷方：银行存款

注：在实际工作中可以单独进行。

二、社保扣除（社保的提取和缴纳）

一、社保分配表

2.银行客户收据

3、会计凭证

总结：提现XX月社保

借：管理费——职工社保金额为单位缴纳的部分

贷：应付职工薪酬——社会保险费

：XX月社保缴费

借方：应付职工工资——社会保险费金额为单位缴纳的部分

其他应收款——个人社保金额为个人缴纳的部分

贷款：银行存款

注：本案统一设置为管理费，必要时按效益原则细分科目。

三、纳税（印花税、水利基金、伤残抚恤金、个人所得税）

1.银行电子纳税凭证

注：水利基金、伤残保险基金、个人所得税缴纳凭证类似。

2、会计凭证

概要：缴纳XX个月印花税、水利基金、残疾人就业押金、个人所得税

借：税金和附加费 - 印花税

应交税费——应缴纳给水利基金

其他应付款 - 伤残保险基金

应缴税款 - 个人所得税

贷款：银行存款-银行账户

注：印花税不需要直接计提。付钱就行

电信公司如何收取电话费

商务一号！我认同！支付保证金时，借款：其他应收款-保证金贷款：银行等

在收到客户充值时，做其他应付款，然后在月结时结清其他应收款和其他应付款，再处理相应的应收代理费收入。当您稍后想将收款退回给运营商时，就相当于回复了存款账户！