东莞代理记账风险

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  好顺佳集团

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  2022-08-11 09:08:45

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代理记账公司风控管理制度 风险根据公司不同的目标进行分类。公司的风险分为战略风险、法律风险、财务风险和运营风险。 （1）战略风险：影响战略目标实现的负面因素是未制定或未制定的不正确战略决策。 （2）法律风险：国家法律、法规和政策实施不充分、不认真，是影响合规目标实现的因素。 （三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全威胁和欺诈风险。 1、财务报告扭曲风险：未完全按照相关会计准则和会计制度组织会计、编制财务会计报告，未按规定披露相关信息，导致财务会计和会计准则不一致。结算报告和信息披露不完整、不准确、及时。 2、资产证券化风险：未建立或实施相关资产管理制度，导致公司设备、存货、证券等资产的使用价值和流动性下降或消失。 3.欺诈风险：从故意行为中获得不正当或不正当利益。 （四）经营风险：通过不当的经营决策阻碍或影响经营目标实现的因素，包括但不限于： 1、生产过程：包括制定生产计划、编制物料清单、储存原材料、投产、计算库存生产成本，计算销售成本，质量控制等。 2.采购和付款环节：包括采购申请，处理采购订单，接受货物，填写验收报告或处理退货，记录应付账款，批准付款等。 3.销售收款环节：处理订单、信用管理、货物运输、销售发票、确认收入和应收账款等。 4、固定资产管理：固定资产的自建、采购、处置、维修、入库、入账。 5、货币资金管理：包括货币资金的入账、划界、记录、报告、出纳和授权财务人员的货币资金。 6、关联交易的包括关联方关联交易的定义、定价、授权、执行、报告和记录等。 7. 担保融资环节：包括授权、执行和贷款记录、担保、承兑、租赁、发行新股、发行债券等。 8. 投资环节：包括证券投资、股权投资、房地产投资、经营性资产、金融衍生品投资等长短期、托管理财、决策、执行、托管、募集使用记录等。 9、人事管理：包括就业、合同签订、培训、解雇、工资计算、个人所得税计算及各种扣除、工资记录、工资支付、考勤考核等。 2、各职能部门在风险控制和管理方面的第九大职能如下：公司职能部门根据公司风险管理委员会制定的全面风险评估计划，识别和分析相关业务流程的风险，根据业务部门和内部控制确定风险应对计划。根据已识别的风险和确定的风险应对计划，按照公司确定的控制设计方法和描述工具，设计并形成文件相关控制，并根据风险管理的要求对控制设计进行修订和完善。包括：建立控制管理体系，按照规定的方法和工具描述业务流程，编制风险控制文件和程序文件等。组织控制系统的实施，监督控制系统的实施，识别、收集、分析控制缺陷，提出改进控制缺陷的建议并落实。对于重大缺陷和重大缺陷，应及时向公司领导层和董事会反馈，以便公司监督内部控制制度的运行。配合内部控制机构等部门查处因控制失灵造成重大损失或不利影响的事件。公司各职能部门负责人为风险管理第一人。执行风险控制功能并实施特定的风险管理系统。在部门内部建立明确、均衡的职责和全面合理的风险控制体系，制定业务运营过程中的主要风险环节。三、风险管理的目标和基本程序。 1、公司风险管理的总体目标是通过风险识别和识别程序，提前发现风险迹象，并采取必要的事前控制措施，以达到规避风险、减少损失的目的。对于已经发生的风险，应先落实现有的控制措施，再采取补偿措施。将风险损失降至最低。 2、企业风险管理的第十三个基本过程包括：风险管理策略的制度和实施；风险评估;风险监测报告和预警；风险和危机管理；风险管理监督和改进。四是风险管理策略的制定和实施。风险管理战略是指公司根据公司内外部环境和公司董事会制度的发展战略，确定的公司总体管理方针。风险管理策略由风险管理委员会制定，董事会决定。如果现有风险管理策略、制度和程序的可行性和有效性受到内外部环境变化的严重影响，应及时进行修订和调整。在实施风险管理战略的过程中，公司建立并不断完善授权制度。公司各部门必须在公司授权范围内工作。各项规章制度应当明确风险报告渠道和程序，及时向相关部门和公司领导传递风险信息。公司各职能部门可根据本办法和业务特点，制定业务风险管理实施细则，纳入公司管理体系。五、风险评估、风险监测与预警 风险评估是指根据公司内外部环境的变化，对公司面临的风险进行识别、分析和应对。第二十七条公司领导及有关部门可以通过有效的沟通和反馈，及时掌握公司业务和资产的风险状况，并据此调整风险管理政策和措施。风险管理委员会对公司经营计划和战略规划的实施进行监督，记录、汇总、分析和处理各种信息，做好风险管理记录。各部门或岗位向内部审计机构提交本部门业务风险。公司各职能部门每年对公司业务范围内的风险控制水平进行书面分析评价。风险管理委员会负责整个风险评估报告并向公司董事会报告。公司制定了合理有效的内部控制措施，包括：建立内部控制岗位授权制度。任何组织和个人不得超出明确规定内部控制岗位的授权对象、条件、范围和限度的授权范围作出风险决策。建立内部控制报告制度。明确规定了报告和报告的人、时间、内容、频率、传递途径、部门和负责处理报告的人员等。建立内部控制审批制度。涉及内部控制的重要事项项目，明确规定审批程序、条件、范围和限度、必要文件、授权部门和人员及其相应职责，建立内部控制责任制。根据权利。职责一体化的原则，明确了有关部门、业务单位、岗位和人员的职责和奖惩制度。建立内部控制审计和检查制度。根据内部控制的要求、方法、标准和程序，明确了审计检查的对象、内容、方法和部门。建立内部控制评价体系。符合条件的公司应将各业务单元的风险管理实施与绩效薪酬挂钩。建立重大风险预警体系和应急机制。制定风险预警标准，制定重大事件或突发事件应急预案，明确责任人员，规范处置程序，确保突发事件及时妥善处置；建立健全公司法律顾问制度。要大力加强法律风险防范机制建设，形成公司决策层牵头、公司法务部牵头、全员参与、业务保障的法律风险责任体系。完善重大法律纠纷备案管理制度。建立重要岗位的制衡制度，明确不相容岗位的分离。主要包括授权、业务管理、会计记录、财产保全和审计检查。对涉及内部控制的重要岗位，可以设置一个岗位、两个岗位、两个职责，相互制约，以及上级部门或者上级人员应当采取的监督措施和职责；内部审计的重点等。 公司相关部门应建立风险预警体系，以发现和应对可能存在的风险：建立财务预警体系。公司财务部及其分支机构通过设置和观察一些敏感财务指标的变化可能面临或将面临财务风险。 (1) 预测的执行情况。 1.建立运营管理预警体系。公司及分支机构管理人员根据各业务环节的独特性，设计不同的风险控制机制，深入把握风险可能带来的影响。 2、建立健全风险信息报告制度。各部门、分支机构应当及时、无保留地向公司内部审计部门报告真实的风险信息。 6. 风险管理。公司应建立敏感的有效的风险处置和应急管理机制，减少风险损失。对于因缺乏风险应急预案而导致的重大风险，风险管理委员会应当立即协调公司相关部门，组织人员研究制定风险应对预案，报董事会批准实施。当 Le Maigin 风险发生时，风险部门负责人必须立即向公司风险管理委员会报告。风险管理委员会收到风险报告后，应当及时对风险进行初步判断，判断是一般内部风险还是对企业声誉造成较大压力和负面影响的企业危机，企业RNL的一般风险管理，由单位负责人或相关人员组织处理；企业发生危机时，必须按照风险危机处理程序进行处理。七、企业危机管理程序 建立危机管理机构。危机发生后，公司应第一时间成立危机管理小组，由公司董事长或总经理担任组长。团队成员至少包括危机单位第一负责人、风险管理委员会相关人员和公众。八、风险管理的监督和改进。公司建立了贯穿风险管理全过程的基本风险管理流程，打通下属、部门、子公司的风险管理信息沟通渠道，确保信息沟通及时、准确、完整。为风险管理的监督和改进奠定了基础。公司相关部门定期对风险管理工作进行自查检查，及时发现缺陷并进行改进，并将检查报告报公司内部审计部门备案。公司风险管理委员会定期或不定期对相关部门能否按照规定开展风险管理工作及其效果进行监督评价，并向董事会提交监督评价报告。

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