单位员工在公司账户取钱怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-08-10 09:35:20

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职工报销的医疗保险费可贷记公司其他应付款。

1、会计分录如下：

第一步：医保中心将已报销的职工医保费记入公司账户时：

借方：银行存款 xxx

贷方：其他应付款项 - xx 员工 xxx

第 2 步：使用现金支票从银行账户取款时：

借：手头现金xxx

贷方：银行存款 xxx

第三步：当报销的现金支付给员工时

借：其他应付款项 - xx 员工 xxx

信用：手头现金xxx

二、代扣个人社保部分的工资时填写：

借：应付工资

贷方：其他应付账款——员工保险

应交税款-应交个人所得税

现金（银行存款）

办完钱后从银行扣除社保

单位拿到社保费收据后，填写：

借：管理费-职工保险（单位自付部分）

其他应付款-职工保险（个人缴费）部分）

贷款：银行存款（现金）

扩展信息：

一、除存放存款、借贷资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保险资金、应收还款、应收再保险账款、应收再保险未到期责任准备金、应收款项 再保险保险责任准备金、长期应收款和其他应收款以及业务活动以外的暂时性付款。

2、本科目应按其他应收款及交易对方（或个人）项目详细核算。

3、企业有其他各项应收款和暂时性付款时，借记本科目，贷记相关科目；收回或转售各种金额时，借记“现金”、“银行存款”、“补偿费用”等科目，贷记本科目。

4、本科目期末借方余额为企业尚未收回的其他应收款。

账户处理

为反映和监控其他应收账款的增减及其余额其他情况，企业应设立“其他应收款”科目进行核算。 “其他应收款”科目借方登记其他应收款的增加，贷方登记其他应收款的收回。其他应收款。

参考资料 百度百科-其他应收款