代账约访开场白

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  好顺佳集团

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  2022-08-10 09:33:45

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干货 |现场尽职调查面试和验证阶段

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现场尽职调查的操作前流程

1.收集金融企业信息

根据材料清单，要求企业提供企业相关信息（提前提供电子版）。

2、分析企业的财务状况

1、对企业财务报告内容及相关财务信息进行审慎检查。

在审慎核查中，不仅要关注会计信息的各项要素是否匹配，还要关注会计信息是否与相关的非会计信息匹配。特别是财务分析要与企业的实际经营情况相匹配。结合，关注公司业务发展和经营管理状况，了解公司业务的实际操作流程，相关经营部门的经营业绩，对公司财务信息进行整体评价。

2、查看年度审计报告中的审计意见，是否存在除无保留意见外的其他审计意见。

3.电话面试

1、尽职调查人员致电标的公司，联系被访者，确认并告知以下内容：

(1) 简短的自我介绍；

（二）参观时间、地点；

(3) 必须确定目标公司的类型，如生产类型、贸易类型等。

（四）强调实际控制人、财务负责人必须在场；

(5) 所需材料（原件）如

--过去2年的购销合同和订单；

--提供近3年、最近1年财务报表的财务报表（资产负债表、损益表）所有账簿（包括分类账）务软件资料（各类企业）、会计凭证、原件年报所在会计年度的凭证、银行单据等；

--过去一年月度财务报表（季报）的重要数据（销售收入、销售成本、现金、应收账款、存货、应付账款、应付费用）；

--自最近1年年度报告之日起至实地调查之日止期间的所有账簿（包括台账）务软件信息、会计??凭证、原始凭证、银行单据等；

- 租赁合同;

——公司章程；

- 它的他需要的材料

（六）贸易、运输、工程企业，开票、报税系统所在地必须与来访地址一致；

（7）生产型企业，以车间、厂址为来访地址。所有纸质材料（如购销合同、会计凭证、租赁合同等）必须从来访地址获取；如果发票和报税系统不在访问地址，您需要到相关地址进一步调查。

通话结束后，通过短信、传真或E-MAIL与目标公司确认所需信息、访问地址和访问时间。

二、电话采访的主要事项

填写并反馈预约时间、操作信息（如姓名、电话等）、面谈说明；尽职调查人员需要填写调查跟踪清单，并在面试说明中记录下一次电话面试和尽职调查的原因和时间。

a) 尽职调查部门每天收到尽职调查表后，需在当日与尽职调查部门联系，并在面试须知中做好相应记录。所有订单均需与实际控制人及公司财务负责人双重确认，方可准备材料。

b) 如果目标公司无人接听，则应每半小时（或以上）再打一次电话，联系人数必须在 3 人以上。例如，采访描述记录为“3-2 16：30 MB XX 电话无人接听。17：00 MBXX 电话无人接听 17：30 MB XX 电话无人接听，XX 已发请及时联系我一条短信”。如同一天已联系标的公司3次以上，仍无人接听的，应在第二天上午再次联系标的公司，并做好相应记录。

c) 如客户表示来不及收货，需确认下次联系时间并记录相应情况。

d) 当会计凭证、系统和目标公司的工厂位于2个地方时，应依次走访，工厂和会计凭证必须拍照。

3、收集的财务报表分析

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现场尽职调查现场面试阶段

一、现场面试要求

开会时，单独询问企业实际控制人，再单独询问企业财务负责人。

若企业实际控制人与财务负责人在同一地点，可要求将尽职调查人员分为两组。尽职调查人员A分别与企业实际控制人会谈，尽职调查人员B在异地负责企业财务。人们说话。查询内容相同。

二、现场勘察前期步骤

1. 记录到达时间，出示授权书、工作许可，交换名片，并告知目标公司需要拍摄相关材料照片，并记录来访过程。

2、仔细核对名片，查明实际控制人（被申请人）是否为标的公司的法定代表人；如果被申请人不是法定代表人，则需要询问其与法定代表人的关系。

3. 对受访者的开场白：

“本次采访仅为XX机构为贵司提供贷款支持而进行的尽职调查，调查内容严格保密，未经贵司许可，不得向工商、税务等任何第三方政府部门、贵公司的业务合作伙伴和其他机构披露任何采访信息。

请务必充分反映贵公司的情况。情况越真实，越有助于贵公司获得更高的信用支持，而虚假信息将使贵公司无法获得任何信用支持。”

（签署或提供准备好的保密保证）

4.调查“文件清单”的原始文件进行拍照。

5. 拍下公司铭牌，看看是否有其他公司在同一地址经营；如果有，需要拍下公司的铭牌，看看是不是关联公司。

6.如果目标公司考虑到数据的保密性，研究人员应关注客户的意愿，并在拍摄数据时咨询客户。公司解释称，可能会影响项目的正常进行。

三、实地考察正式阶段的步骤

1、人事面谈阶段（实际控制人、财务负责人需分别面谈）

1) 公司基本情况

了解目标公司的建立、发展和关键管理人员。

了解目标公司的股东、股权以及是否有关联公司。

了解目标公司申请这笔贷款的原因。

2）初步询问受访者的财务状况

查询声明的真实性：

查询财务报表的真实性（按百分比询问，如“您认为本财务报表数据的真实性是多少、90、80、60或40？”）。

当受访者回答报告的真实性高于90时，直接进入“3”。

当受访者回答声明的真实性低于90，或公司无法提供财务报告时，立即询问受访者原因，填写《财务尽职调查表》，并进入以下程序：

\ n3) 采访实际控制人

通过询问实际控制人，在《财务尽职调查表》上用“简单回答”填写上一年度（上一年度）的主要财务数据。

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现场尽职调查验证阶段

1.电话验证阶段

1. 电话询问买家客户核实

a) 尽职调查员A征得企业实际控制人同意，获取主要买家（前5名）客户负责人电话并记录。

b) 通话录音后，在企业实际控制人面前给客户打电话（不允许有时间间隔）。

向公司实际控制人解释：“根据尽职调查流程，我们需要与贵公司的客户进行电话通话，核实您与他们之间的合作关系。”征得同意后，进行电话咨询。未经同意，询问为什么不能进行电话采访，并向他解释这是任何金融机构的调查做法，否则无法核实，可能影响融资。

如果企业控制人说没有客户电话号码，尽职调查官A应征得其同意，并通过电话通知尽职调查官B。尽职调查员B会从财务负责人那里获取客户的电话号码并拨打电话。 （按采购商进货金额顺序拨打，打不通则拨打下一个） （需与3个采购商客户和3个供应商进行实质性通话，并成功获取信息。当年有新采购商或供应商，以上“3+3”必须包括1个新采购商和1个新供应商）。

2、调查公司供应商电话

a) 尽职调查人员A征得公司实际控制人同意，取得主要供应商（前5名）负责人电话，并记录在案。

b) 通话录音后，在企业实际控制人面前给客户打电话（不允许有时间间隔）。

2、现场验证

1.库存验证

a) 核实公司的库存。请公司负责人带领尽职调查员A到公司仓库检查相关货物。

b) 向仓库文员索取仓库进货清单（存货台账）。首先，在仓库现场根据入库当日的货物数量核对仓库的库存货物数量。 （大致一致）

c) 根据库存商品的数量和记录的进货价格粗略计算库存总量（库存总量也可以向仓库管理员询问），并将客户提供的库存与当前或去年的财务报表数字进行比较。 （如发现问题，如存货数字与公司报表或报表中的数字明显不符，可询问仓库经理并说明原因。）

d) 询问仓库经理使用什么交通工具（汽车、火车等）来运输原材料。等），查看调查当月和上月的所有装运单据和收货单据，并记录或拍照。

e) 拍摄所有去年的原材料采购单据和收据。

2、生产现场验证。

a) 向生产车间负责人索取本月月度生产清单。根据清单了解本月的生产情况（本月生产多少产品，使用多少原材料）

b) 询问生产车间负责人生产一个产品需要多长时间。以现在的产能，一天能生产多少产品。

c) 现在有多少生产工人？

d) 生产一种产品需要多少电费和水费？ （如果不能回答，可以询问车间一天需要多少水电，自行计算）

e) 车间使用了多长时间？机器是哪一年买的？ (如果是最近购买的，请问该产品以前是在哪里生产的？ )

f) 随便找一个工人，问那个人在公司工作了多久？车间（或公司）有多少工人？工资是怎么计算的，平均月薪是多少，有社保吗？

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现场尽职调查所需文件

在现场尽职调查期间，应至少检查一份文件：

1.查看去年和今年前5名供应商和前5名采购量 商业客户与公司签订的合同或订单。

1、核对并提取与买方/供应商签订的基本业务合同的名称和编号；

2、核对业务合同约定的货物交货方式。如但不限于以下方式：自提、第三方物流、送货到指定仓库等。

3、核对业务合同约定的付款方式。如但不限于以下方式：现金/非现金、预付款、货到付款、一次性付款、批量付款等。与之前人员面谈核实过程中所述金额进行对比核实。

二、核对去年和本年至今销售发票的最终副本，（主要检查发票总数是否与其他信息一致，前5名客户开具的发票与其他信息是否一致）

三 。查看过去12个月的每月员工工资单（工资表），看员工总数和工资总额是否与相关信息一致。如果不匹配，请向财务负责人询问原因。

四、查看公司从当前到过去12个月每月支付的电费和水费，并拍照或记录。

5、查看公司前12个月的银行对账单（银行出具的对账文件）。

1、查看对应的银行对账单，核对并提取对应的应收/应付账款银行对账单号。

2.查看对应的银行对账单，核对并提取银行对账单的实际收付款日期。如果是批量收/付，应逐项记录。

3. 查看相应的银行对账单，核对并提取银行对账单中的实际收/付金额。如果是批准的付款/付款，应逐项记录金额，并加起来。

4、如果应收账款金额与实际支付金额存在差异，需要询问差异原因并记录在报表中。

6、核对公司上一年度缴纳的税款总额和本年至今缴纳的税款总额，以及各项税款的金额。根据公司营业税税率判断是否与销售情况相符。如果差距较大，请向财务负责人询问原因。

7、经营场所（如办公室、厂房、仓库等）出租的，需拍摄租赁合同（甲乙双方姓名及盖章）及租金支付证明；如为自有，需拍摄产权证；

8. 还需要拍摄过去6个月的水电费账单。 （如果是生产企业，最近6个月的水电费。

九。如果在会计凭证中发现法院传票、费、行政税罚款单、相关企业或民间借贷证明信息，则必须拍摄相关照片。 .

10.注意事项。

1、企业往往有多个报表，要求企业提供最真实的报表，供企业内部使用。

2. 简单填写询问表，不需要极其准确的数据，只需要询问受访者大致准确即可。两人回答的财务数据有明显的串通错误、逻辑错误或两人之间的错误未经重新核实，直接记录即可。

3、财务负责人可以如尽职调查人员出于某种目的拒绝询问，尽职调查人员只需如实写明财务人员拒绝回答即可。公司实际控制人不应拒绝回答尽职调查官的询问，问题应基本得到解答。

毒都典当王瑾转载，

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