代账需要问哪些问题

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  好顺佳集团

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  2022-08-10 09:32:36

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这是我后台一位粉丝提出的问题。他也是一家代理公司的会计师。我觉得这个问题很有代表性。如果你能解决这个问题，那就证明你会做会计。

“，有个问题想请教您，我是一名新会计，今年5月进入一家企业服务公司接触会计工作，目前负责3家代理客户公司的账务。其中一个是企业坚果主要是从德国进口，然后在中国销售，每个月底仓库管理都会给出入库入库单，入库的时候我会把在途物料转入库存产品，出库时结转给主人经营业务的成本，但是这部分收入直到开具发票才入账，所以每月主营业务收入和主营业务成本不匹配嗯，有的收入可能不能及时确认，不知道会不会存在。一些税务风险？我们9月份要交所得税的时候，计算得要交所得税90万元。我们是外商未完成的公司。德国老板咨询了浩顺佳会计师事务所，让我增加主营业务成本240元。万，我本季度没有缴纳所得税。我更着急，因为说实话，我是一名新会计，我觉得我无法处理这些问题。”

问题1，发货时结转成本，开票时记录收入，是不是错了？

严格来说，收入和成本的确认是不正确的。收入确认是有条件的，开具发票后才确认，所以收入很容易操作。成本要求以收入比例确认，收入金额确认，成本按金额结转。

问题2，是否存在税务风险？

收入成本错误，会直接影响到增值税和附加，以及企业所得税。当然，也会有税收相关的风险。好在这不是故意的，也不存在偷税漏税的问题。一般来说，个人不会有太大问题，但公司仍然可能会受到惩罚。

问题3，我要按申报缴纳90万所得税。现在我问了好顺佳会计师事务所，要求增加240万的成本，所以不用交税。有什么问题吗？

这是我看好顺佳的调整没有依据。乍一看好像是公司在教老板偷税漏税，因为公司是开票确认收入（可能存在收入没有及时确认的问题），以及运费确认的费用。一般来说，运费的金额会多于计费的金额，而且已经有更多了。有转换成本的嫌疑，现在要增加240万的成本，逻辑上说不通。

但会计是按期间完成的。如果上一年（季度）低估了成本，今年（季度）也可以补上。怎么做，就看顺佳能不能提供账户调整了。依据（说实话，我很难相信找会计师事务所的公司会找大事务所调账。一般大事务所是不会接受这种业务的，太麻烦了收到很多钱）。

理清以上问题后，相信您是一名合格的会计师。如果有人再次要求你在面试中做账，你可以把上面的情况告诉他，告诉他你打算做什么。我相信它会帮助你通过面试。

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