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  好顺佳集团

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  2022-08-06 08:56:10

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每年的一月和四月是香港公司做会计和审计的高峰期。许多需要做会计和审计的客户会来找我们咨询如何准备这些会计资料。

卓道国际根据多年的会计服务经验，整理了这篇文章，希望您对公司的会计审计有一个清晰全面的认识。

内容：

1. 公司什么时候需要审计账目？

二、如何选择公司的年结日？

3. 会计审计需要提供哪些资料？

4. 审计账目的流程是什么？

5. 公司的利润需要缴纳多少税？

6、公司可以“零申报”吗？

7、不审计账目会有什么后果吗？

1、公司什么时候需要做会计审计？

香港公司按年征税，即每年只需报税一次。

对于新成立的香港公司，国税局会在第一年自动将您的纳税申报表延长至第18个月，之后的每一年将每12个月提交一次。

如果您的公司已经收到了税单，请记得留意开具税单的时间，也就是下图中红框内的时间。

第一份税表必须在收到后 3 个月内申报。已开户的企业，可根据企业年终日向税务局申请延期。

二、如何选择公司的年结日？

香港公司第一次选择年结日，可以请专业机构帮您计算选择。

如果选择 3 月 31 日作为年终日期，则可以顺延至当年的 11 月 15 日。如果选择 12 月 31 日作为年终日，可以顺延到次年的 8 月 15 日。如果您选择其他时间作为年终日期，则不能延期，您必须在收到税表后的一个月内完成申报。

以下是 2020/21 年度利得税报税表的延期期限：

请注意，延期申请需要在税单发出后一个月内提交给国税局，否则将错过申请延期的机会。

通常大多数香港公司会选择3月31日和12月31日作为年结日，并可以申请延期，以保证公司有足够的时间进行会计和报税，避免逾期罚款。

3. 会计审计需要提供哪些资料？

每年到了做会计的时候，有些客户会急于准备会计资料，不知从何下手，尤其是每年交易量大、营业额大的客户。我们的建议是平时最好按月整理文件。如果一年的单据太多，工作量太大，那么可以细化到每个月整理归档，做账的时候可以很方便。轻松从容地提供信息，账目也易于查看。

1.银行月结单

香港公司银行账户的月结单，无论是电子结单还是纸质结单，通常都备存作审计用途。如果您有多个银行账户，您还需要一起提供它们。

2、公司销售和采购的合同和发票

香港公司经营的收支，尤其是银行流水的每一个细节，都需要提供相应的文件才能入关。并且所有票据都需要有发行人的印章。

3、各类费用凭证

香港公司的运费、工资、租金、办公费、交通费等如有，可提供并记录。

四、公司资料及结构图

须提供香港公司的注册证、商业登记证、公司成立表格、公司章程、周年申报表等变更文件，以及公司架构图。

5、第一年不做账的公司需要提供上一年度的审计报告和纳税申报表

6、有母子公司的，提供母子公司的审计报告等相关资料

4、会计审计的流程是什么？

1、会计收到贵公司的会计资料后，整理原始票据，核对银行流水，编制财务报表。

2、财务报表确认无误后，进行审计工作，出具审计报告。

3 审计报告签字后填写完毕，连同纳税表一起提交给税务局。

4、如果您稍后收到税务局的询问，您可以协助公司处理相关回复。

5. 香港公司的利润需要缴多少税？

香港公司完成审计后，大家最关心的就是公司需要交多少税？

这取决于审计结果。如果公司亏本不赚钱，自然不用向税务局缴税。

如果公司盈利，就需要纳税。首200万港币的优惠税率为%，超过200万港币的税率为%。再加上政府出台的一些税收减免措施，整体税率会更低。

例如，以下香港公司在 2018/19 年度盈利 543,032 港元。按%税率计算，需要缴纳港币44,800，减去减税20,000港币，最终只需缴纳港币24,800元。公司整体税负减轻。

此外，如果公司盈利并符合离岸免税条件，可向税务局申请免税。申请成功后，无需缴税。

6、香港公司可以“零申报”吗？

香港公司的审计必不可少！无论公司是否经营，都需要主动提交纳税申报表。

没有经营的公司应该出具无经营报告（即不活动报告），而不是简单地选择“零申报”，这不是正式的纳税申报方式。

有经营的企业要如实做会计和纳税申报。在向税务局提交审计报告和纳税申报表后，税务局将对公司进行税务评估，以确定公司是否需要纳税以及缴纳多少税款。如果您的公司有实际的经营活动，但是做了“零申报”，也不要太着急。建议补足之前的所有年度审核。

7、不审计账目会有什么后果吗？

香港公司无论大小，只有做好会计合规，才能走得更远。一、香香港《公司条例》明确规定公司账目需要审计，是公司持续正常经营的基础。如果公司有实际经营但未报税，则属于严重的税务欺诈行为，将面临高额罚款甚至刑事犯罪。其次，会计审计是维持银行账户的必要条件之一。有的银行每年都会对企业进行商业调查，包括提供财务报表，审计报告就是最好的证明。以下是银行给客户的商业调查信，特别要求提供最近的审计报告或税务证明。如果不提供，该帐户可能会被关闭。

最后，从长远来看，如果公司发展壮大，需要上市融资，对于投资者来说，审计报告具有很强的公信力，可以帮助投资者充分了解公司的经济实力。有说服力的证明文件。

以上是香港公司会计审计的内容。欢迎来到卓道国际。后期我们会继续与大家分享香港公司的相关税务知识，并持续更新一些大家比较关心的知识内容。