财政部令代理记账管理制度

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  好顺佳集团

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  2022-08-05 09:47:12

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香港公司注册成功后，会计和报税是必不可少的管理环节。

关于香港公司的报税，很多客户会有一个误区，因为很多秘书公司会告诉客户：只要没有和香港本地公司交易或者进出境资金在50万美元以内就可以了可以做零申报，或者如果你的公司不在香港经营，你只需要做零申报。

但实际上这种做法是非常危险的。因为根据香港法律，香港公司只要开了银行账户，有资金经营，或者通过香港进出口货物，都需要开户报税。

报税不准确的后果

虽然香港奉行“低税率、鼓励营商”的政策，但香港政府在非法申报税款方面一直非常严格。尤其是现在CRS制度在香港正式实施，少报、少报的处罚会更加严厉。

香港政府将依法对未如实申报纳税的企业实施以下处罚：

1、所有报税表均附有申报表，报税人必须签字确认所报信息真实无遗漏。少报/省略利润或收入，或在纳税申报表中提供虚假信息是违法的。

2. 任何人无合理辩解而提交不准确的报税表，将被处以港币 10,000 元的罚款及相等于少缴税款 3 倍的罚款。但是，税务局局长可根据行政安排进行处罚。

3.以隐瞒税款为目的，报送不准确的纳税申报表，是严重的违法行为。一经定罪，最高罚款为港币 100,000 元，另加罚款相等于少数族裔税的三倍，以及监禁 3 年。高等法院上诉法庭已发出警告，被告一经定罪，可立即被判入狱。

除了上述三项法律明文规定的处罚外，香港公司在香港的银行账户和资金，包括在香港的所有资产，都将被冻结。

真实纳税申报的好处

信托备案不仅是为了应对政府处罚，也是为了公司的后续发展。帮助：

1、如果希望公司长期经营，需要如实申报：每年结账时可以保持良好的会计和审计记录，便于日后查账和管理。同时，通过审计提高公司管理质量；了解保护股东权益的内部控制制度。正常经营的公司应按照当地税法纳税。这是每个公司的责任和义务。公司要长期经营，需要如实申报。

2、香港展位费减半优惠：很多外商会要求合作伙伴提供过往的会计和审计记录，以了解公司的背景和实力，以考虑是否合作或提供货物。在香港参加展览，如果您有审核报告和纳税证明，您可以申请香港贸易发展局给予的展位费减半。

3、亏损继续弥补下一年的利润：香港公司结账报税后，经香港税务局批准为亏损，未来产生的利润可无限期地组成。

4、盘活企业资金有利于银行融资：香港公司持有的资产可用于向银行融资贷款，有助于公司盘活资金；公司需要连续3年有“审计报告”，且全部盈利，有利于在香港的银行征信。

5、有利于开信用证：香港公司每年都做会计审计，有利于信用证的开立。银行在向客户开具信用证时，会审核客户历年的审计报告，然后决定向客户开具信用额度。

6、纳税证明：目前天猫国际的续签和结算需要香港公司提供的纳税证明，纳税证明是在香港正常报税的结果。

7、香港移民：在后期申请香港移民时，也是公司正常报税的必要条件之一。

8、赴港上市：后期企业若想在港上市，正规、合理的税务筹划非常重要。

财政部下令代理记账管理制度

公司寻求代理记账机构的合作，需提交以下材料：

基本材料包括：

副公司营业执照本文件副本（“五证合一”）

公司税务审计记录复印件（税务登记表）

法定代表人身份证复印件

公司银行开户许可证复印件\n

公司联系电话、地址、联系人

税控设备及密码

代理记账公司要求的其他材料

财务信息包括：

“计费汇总表”

公司当月生成的“银行收据”和“银行对账单”

公司当月“认证清单”

公司当月的《员工工资表》

公司当月《职工社保公积金缴费单》

公司当月“现金收支明细”

公司当月产生的其他“费用单据”（包括租金、水电费、福利费、广告费等）。

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