代账公司偷税收到什么处罚

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  好顺佳集团

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  2022-08-03 08:37:31

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刚才，会计师被判刑！从2019年开始，这样发工资=逃税！

就在刚才，又一个会计被判刑了！案件再次唤醒大家，不要踩红线。

01

虚假发票

私家避税会计师被查

关键词: 代账, 代开发票, 收费, 个体工商户, 私人账户

案例介绍

2011月至2011月，被告范建物流有限公司法定代表人、宇顺物流公司实际控制人（代为核算）等人，以3的形式收取-5面值（总价和税）开票费，虚开运输业增值税专用发票给启辰物流有限公司等共14家企业，如果运输业增值税专用发票是虚开，发票金额为人民币，税额为人民币，税后总价为人民币。经税务机关认证，开票金额为人民币，核证的扣税金额为人民币，税额合计为人民币。

证据证实

范建物流公司和宇顺物流公司的账户和银行交易明细，被告人及其妻子和葛青的个人账户和其他个人账户和银行交易明细，证明付款人将款项汇入上述公司账户，扣除账单费用，然后将款项汇回收款人的个人账户。

寻找事实

被告范建物流公司、宇顺物流公司和被告启辰物流公司在没有实际运输业务的情况下，为启辰物流公司开具了运输增值税专用发票。陈氏物流公司虽有实实在在的货物运输业务，但该业务的交易对手并非本案被告范建物流公司和裕顺物流公司，虚开金额巨大，其行为构成虚开增值税专用罪发票。

判断：

◇ 被告人繁昌县繁建物流有限公司犯虚开增值税专用发票罪，被判处罚款25万元；

◇ 被告人繁昌县裕顺物流有限公司因虚开增值税专用发票罪，被判处罚款2万元； 3、被告上海启辰物流有限公司。以增值税专用发票罪，处10万元罚款；

◇ 被告人唐九人犯虚开增值税专用发票罪，被判处有期徒刑七年零六个月；

◇ 被告人葛青弄虚作假 因开具增值税专用发票罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金5万元

员工账收1200万余元，鞋企5年逃税200万余元

案例介绍

企业法定代表人自称“跑路”失联，实际控制人许久未露面，财务账簿全部丢失……从一封举报信开始，花了更多时间半年多来，调查突破了诸多困难。温州税务局稽查局成功查处一起重大偷税漏税案。涉案企业已被税务稽查部门行政处罚，需缴纳的税金和罚款总额超过280万元。

去年8月，温州税务局稽查局接到举报信，反映温州一家鞋企长期使用私人账户向客户收款，未开具发票。涉嫌偷税漏税。某鞋业公司员工林某等5人在经营几年中向个人银行账户汇款的详细记录。

“根据他们的说法，用来接收举报人付款的银行卡也是原公司邱老板要求的，完成后被邱老板拿走使用。”据检查人员称，他们在调查过程中也发现了这一点。 ，林员工是邱某的妻子，她在谈话中承认，举报人的部分货款是通过她的建行账户名汇出的。

据稽查人员统计，2012年至20，涉案企业通过林某等5人账户汇款近1200万元。为查明事实，巡视员随后向涉案公司法定代表人邱某、徐某发出询问通知，要求对涉税事项进行调查询问。但邱和徐拒绝出现。经过大量的工作和宣传教育，邱某来到监察局接受调查。

面对督察所掌握的严密证据，邱终于承认自己是该鞋业公司的实际投资人和控制人。 2011年，邱某因金融债务纠纷被捕他被列入法院失信黑名单，随后以亲属许的身份登记涉案公司继续经营。邱承认，当时汇入公司5名员工账户的1200万元以上是公司收到的款项，属于账外营业收入，未向税务部门申报纳税。部。

根据《中华人民共和国税收征管法》等相关法律法规，税务稽查部门目前对鞋企实施税收、罚款等行政处罚，共计超过280万元的税金和罚款。

02

从今天开始

这样的发票=严查！

发票规定

《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条规定，发票应当按照规定的时限、顺序、栏目开具，并一次如实开具复印件，并加盖发票专用章。

任何单位和个人不得有下列虚假发票行为：

◆ 为他人和自己开具与实际经营情况不符的发票；

◆ 允许他人为自己开具与实际经营情况不符的业务发票；

◆ 介绍他人开具与实际经营情况不符的发票。

什么是虚假发票

有下列行为之一的，视为“虚开增值税专用发票”：

◆ 不买卖货物，不为他人提供或接受应税劳务，为自己或他人介绍或介绍他人开具增值税专用发票；

◆ 购买、销售商品或者提供或者接受应税劳务，为他人、自己或者他人介绍、介绍他人开具数量或者金额的增值税专用发票；

◆ 进行实际经营活动，但要求他人为自己开具增值税专用发票。

18个虚假发票迹象

1

开票时经常更改单位名称，多为商业企业；

2

发票在开具后基本上作废；

3

公司大部分税务发票开具最高金额，发票全额高于90；

4

注册信息相似，企业法人、财务人员、税务人员多为同一人；

5

贸易公司购销货物品名严重偏离的；

6

发票连续多次增量更新；

7

红字普通发票数量较多，随机开红字发票抵消往年蓝字发票；

8

平均每月资金或存货周转次数超过5次；

9

一定时期内开具的增值税发票金额意外增加；

10

成立时间短，成立时间不到半年，但业务规模迅速扩大；

11

注册地址多为小区某楼层某房间，明显不适合对外经营；

12

法人户口不在当地，法人设立异常集中；

13

电费等生产能耗与销售情况严重不符；

14

公司 大多采用认购制或实收资本多为较低金额；

15

多家族企业登记的法人为同一人，税务登记信息中留下的手机号也是同一手机号；

16

多个公司同时连续进行纳税登记或被一般纳税人认定的；

17

公司所属行业为高风险行业，税务局已建立2个数据库（高风险行业库、注册地址风险库）；

18

法人与财务负责人曾担任异常账户负责人或财务负责人，法人与财务负责人交替任职。

03

从今天开始

这样做是违法的！

◆ 以现金支付工资是违法的！

一些公司以现金支付工资，而不是使用银行。

随着支付管理系统的发展，国家大力推广非现金结算，全面推行银行发薪模式。试想一下：公司有基本的家庭和很多员工，而且公司不在偏远山区，以现金支付工资是否正常？

◆ 故意混淆劳动和工资申报是违法的！

很多劳务派遣公司、建筑公司等，按工资、薪水报劳务工、临时工、第三方员工！

特别的社保金交税务局代收。建筑工人实名制后，这类企业的薪酬合规尤为重要！

◆ 补贴不申报个人税是违法的！

公司未将已支付的节假日补贴、交通补贴、通讯补贴、生日礼物结合起来产生个人纳税申报工资。

不避税的企业和员工个人所得税最高可达45。因此，很多企业为了降低运营成本，采取非法支付工资的方式。

◆ 大量员工零申报

由于个人免税额从3500提高到5000，很多公司都申报了员工零工资，但是……一个公司有大量的零申报，这正常吗？与区域行业相比，明显偏低，税务审计等着公司。

◆ 虚发票扣除

这是目前很多企业常用的避税方式，不仅违法，而且违法。公司将员工工资分为基本工资、年终奖金、节假日费、各种补贴等进行支付，然后要求员工每个月找发票抵销，从而以形式达到工资避税的目的的报销。

但如果金额较大，长期处理，会造成企业费用异常，引起税务局的重视和检查。

提醒：不要违反任何法律。