公司提取现金支票如何做账

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  好顺佳集团

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  2023-06-07 10:54:33

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在日常企业运营中，提取现金支票是一项常见的操作，它可以使企业及时获得必要的流动资金，满足运营需要。但是，在执行现金支票提取的过程中，如何做好账务处理呢？下面，我们将为您介绍公司提取现金支票如何做账。

**步：确认支票的来源和用途

提取现金支票之前，必须明确支票的来源，以及支票的用途。如果支票来自顾客或信用卡公司，应该分别按照“销售收入”和“信用卡费用”进行记账。如果支票来自自己的账户或现金预算，那么应该在“现金”账户上进行一笔借款，或者在“现金”账户上进行一笔付款。

**步：准确记录支票的金额和日期

在公司提取现金支票之后，下一步是要记录支票的金额和日期。如果你使用的是手工记账银行等记账软件，那么记账时应该填写下面的详细信息：

• 支票号码。
• 支票的金额。
• 现金支票的抬头。
• 支票的日期。

第三步：选择正确的账务科目

在完成以上两个步骤后，需要为提取的现金支票选择正确的账务科目。具体来说，这需要考虑到支票的来源和用途等因素。

• 如果支票是来自顾客，那么应该使用“销售收入”账户进行记账。
• 如果支票是来自信用卡公司，那么应该使用“信用卡费用”账户进行记账。
• 如果现金支票出于其他原因，应该使用“现金流入”或“现金流出”记录此操作。

第四步：记录详细的支票使用计划

为了确保公司资金的合理使用，公司应该建立详细的支票使用计划，以便评估所提取的现金支票是否被正确使用。因此，在提取现金支票后，需要将支票使用情况记录在支票使用计划表中。等到支票使用**部完成之后，总会计师或者财务人员才可以开始核对和审核支票使用情况。

第五步：每月审核支票使用情况

为了确保公司资金使用符合规定，每个月财务人员都应该对前一个月的现金支票使用情况进行审核。具体来说，这需要考虑到以下因素：

• 支票的来源和用途是否符合公司规定。
• 支票的金额是否符合预算。
• 支票使用计划是否策划得当。
• 支票是否被正确地记在账簿上。

综上所述，提取现金支票是一项常见的企业操作，确保现金支票提取后的正确记账和管理对于企业的管理来说具有非常重要的意义。希望以上内容可以对您有所帮助。