好顺佳集团
2022-08-01 09:26:17
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内容摘要:这是我后台一位粉丝的提问。他也是一家代理公司的会计师。我觉得这个问题很有代表性。如果你能解决这个问题,那就证明你会做会计。“,有个问题想请教您,我是一名新入职的会计师,今年5月加入...
这是我后台一位粉丝的提问。他也是一家代理公司的会计师。我觉得这个问题很有代表性。如果你能解决这个问题,那就证明你会做会计。
“,有个问题想请教您,我是一名新入职的会计师,今年5月加入一家企业服务公司,接触会计,目前负责3家代理客户公司的账务。一个其中一家企业坚果主要是从德国进口,然后在中国销售,每个月底仓库管理都会给出入库入库清单,入库时我会将在途物料转入库存产品,并在出库时结转给主人经营业务的成本,但是这部分收入直到开具发票才入账,所以每月的主营业务收入和主营业务成本不匹配,而有些收入可能无法及时确认,不知道会不会存在。有些税务风险?我们9月份要交所得税的时候,计算得要交所得税90万元,我们是外企公司。德国老板咨询了浩顺佳会计师事务所,让我增加主营业务成本240元。万,我本季度没有缴纳所得税。我更着急,因为说实话,我是一名新会计,我觉得我无法处理这些问题。”
问题1,发货时结转成本,开票时记录收入,是不是错了?
严格来说,收入和成本的确认是不正确的。收入确认是有条件的,开具发票后才确认,所以收入很容易操作。成本要求以收入比例确认,收入金额确认,成本按金额结转。
问题2,是否存在税务风险?
收入成本错误,会直接影响到增值税和附加,以及企业所得税。当然,也会有税收相关的风险。好在这不是故意的,也不存在偷税漏税的问题。一般来说,个人不会有太大问题,但公司仍然可能会受到惩罚。
问题3,我要按申报缴纳90万所得税。现在我问了好顺佳会计师事务所,要求增加240万的成本,所以不用交税。有什么问题吗?
这是我看好顺佳的调整没有依据。乍一看好像是公司在教老板偷税漏税,因为公司是开票确认收入(可能存在收入没有及时确认的问题),以及运费确认的费用。一般来说,运费的金额会多于计费的金额,而且已经有更多了。有转换成本的嫌疑,现在要增加240万的成本,逻辑上说不通。
但会计是按期间完成的。如果上一年(季度)低估了成本,今年(季度)也可以补上。怎么做,就看顺佳能不能提供账户调整了。依据(说实话,我很难相信找会计师事务所的公司会找大事务所调账。一般大事务所是不会接受这种业务的,太麻烦了收到很多钱)。
理清以上问题后,相信您是一名合格的会计师。如果面试再有问题,你会算账吗?你可以把上面的情况告诉他,告诉他你打算怎么做。我相信它会帮助你通过面试。
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张总监 13826528954
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