代理记账企业内训流程

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  好顺佳集团

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  2022-07-27 08:41:45

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原标题:财务人员月度重点工作流程(附22个会计工作流程表)建议收款!

“蓝色字母”

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每个月的开始和结束是财务人员最忙碌和最重要的时间。一个月的工作成果应该在这几天收集，准备报表和纳税申报。你越忙，越容易犯错。因此，你应该对每月的任务进行分类并按优先级排序。在文章的最后，好顺佳还收集了22个会计工作流程表，帮助你高效工作!

现在以一般增值税纳税人为例，列出每月应注意的工作重点:

第一项

增值税的计算

(一)积极检查销售业务，尽快填写费用发票，确定当月销项税。

销售是企业日常工作的重点，是企业管理的核心。销售发票是财务代理记账，确定经营的合法凭证，因此企业应在销售业务发生时尽快向对方开具发票，确定当月的销售情况。

一项业务从合同签订，到公司交货，对方接受和确认，票据填写开立是有一段时间的，这段时间因客户的规模、业务接触的频率、各公司接受和接受程序的不同存在差异。

作为企业的财务人员，尤其是负责税务工作的人员，必须对企业的日常销售业务相当清楚，熟悉主要客户的开票要求，在满足客户要求的同时，又不能耽误公司的正常工作处理。为了协调双方的工作，会计人员应该在每月20号左右开始核对每月的发票税，尽快完成业务。如果企业需要对方开具发票，应尽快与对方联系，不要拖到月底再与对方谈判。

企业财务人员的月底情况还要检查税控系统中的数据发放是否正确，是否有编码和税率错误，并及时更正。还要注意实际无效发票是否与税控系统中的数据相符。

(二)认真核对月度进项发票，确保发票及时认证或核对确认，确定月度进项税额。

通常商品比发票要提前到达企业，企业在收货的同时还应确认发票的开立情况，在规定的时间内未收到发票时应与对方联系，索要发票。

进项发票经认证或核对确认后，方可扣税。注意扫描认证发票要在月底前进行。报关前检查确认发票模式进行。因此，企业应及时处理会计，确定每月的进项税额。

第二个

月初需要准备增值税纳税申报表

增值税纳税申报时间为每月1日至15日，但为了处理突发事件，财务人员一般尽量提前申报。

增值税纳税申报注意事项:

注意填写申报表的顺序。附表1的本期销售明细中注意到，部分税率需要税目支持。请提前更改税金。经审核合格的输入发票，请及时填写《附表2》进行抵扣。

第三个

提供附加税及有关费用

根据税法的要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分土地税，主要包括城市维持税、教育费附加、地方教育附加(费)，企业应在月末计提，月初申报缴纳。

这些税是业务费用，所以公司在估计当月利润时应该考虑它们。

第四

网上申报

现在无论是增值税申报还是所交一税二费都可以在网上申报，不用向税务局申报缴纳。

基本流程如下:一般纳税人基本都有税控设备，请注意税控设备也需要及时网上复制提交你的纳税申报表，在完成提交之前不要清空你的卡。

(1)税收副本:

金板版本

计算机联网时登录计费系统，系统会自动上报汇总该时间段的工作，说明拷贝和汇总数据上传成功，说明您完成了上报汇总。

确保磁盘版本

新版本软件计算机网络稳定，服务器地址正确的情况下登陆计费软件自动上报汇总。如系统未自动完成，请点击模块报税处理-网上复印-报告汇总(各类票需点击一次)

(2)纳税申报:纳税人可登录网上申报软件进行网上申报。

关注税务网上申报，请申报每个月需要申报的所有税金均成功申报完成申报工作。网上申报成功后，可通过税务银行网络实时抵扣税款或打印银行侧完税凭证到银行支付。请注意，申请材料要及时打印保存，软件中的数据也要备份。

(3)清关开锁:纳税人申报成功后，需重新登录税控系统，对税控设备进行清关开锁。

注意如果企业需要在月初收到发票，请在月初完成申报，并在收到发票前完成清卡。

第五项

日常会计

1. 根据出纳报销单制作相关费用凭证;

2. 根据销售合同开具相关发票，进行账务处理;

3.根据银行收据做相关账目;

4. 根据收到的采购合同和发票制作成本凭证;

5. 到银行打印付款凭证，制作相关税务处理凭证;

6. 费用计提及摊销:月度固定计提业务，如固定资产折旧、无形资产摊销、公用事业计提、工资计提等，不要遗漏或过多;对月度摊销成本等需要摊销的成本，如组织成本、材料成本差额等，及时制作摊销分摊凭证。

7. 根据工资报表处理相关会计事务。

8. 最后是损益类别账务核算:各项凭证入账后，将当月损益科目发生的金额认真汇总，归入“当年利润”科目，核对当月利润的实现情况。

6项

整理、装订凭证

这是每一个会计核算的基本工作，法律规定会计账簿具有清晰的保存期，所以我们必须保持原始凭证的干净，按优先次序、粘贴、记账凭证折叠后，将原始凭证附在记账凭证上的顺序按与记账凭证内容相符的顺序排列，不应按原始凭证的面积大小排序。

正规的会计凭证按照编号顺序，加封面、封底装订成册，并在装订行贴上印章，这就是会计凭证的装订。印章上注明单位名称、年、月、记账凭证种类、日期、记账凭证数目、记账凭证数目及原始凭证，并加盖会计主管骑章的印章。

会计凭证的装订要求既美观又便于阅读，所以在存放装订时，会计人员首先要设计好装订的数量和每卷的厚度。一般来说，样张的厚度以- 2厘米为宜，太厚不方便阅读、检查。有的会计人员在装订会计凭证时采用角集法，装订简便易行。

所有合并和装订的会计凭证必须包括在内。封面采用牛皮纸制作，耐磨性强，韧性好。

现在企业装订企业会计凭证一般都安装在专业会计凭证箱里，年度相关明细账和汇总账也需要放在专门的保险箱里一起保管。

会计凭证的保管期限和销毁程序必须严格按照会计制度的有关规定办理。会计凭证和账簿保存30年。会计凭证保存期满，需要销毁的，必须编制清单，按照规定程序报批后，方可销毁。任何单位不得擅自销毁会计凭证。

(7）

财务报表问题

现在大多数企业都使用财务软件进行会计处理，因此财务报表基本上是自动生成的作为一名财务人员，还是需要知道制作财务报表的原理，财务报表是由每个项目中的那些科目组成的财务软件，这对编写财务分析报告是非常有帮助的。

8

月底的相关事宜

月底注意及时与业务部门讨论，哪些销售可以在当月开具发票，以便财务部门计算出本月的大致销售情况。同时通知采购部门，哪些单位已经付款但发票还没有到，需要催促。

在月末与行政部门一起准备每月工资报表

月底，与出纳核对现金库存和银行账户

9，

核对会计凭证进行处理，核对无误后结转会计。

最后在软件中结帐!

在这份工作中，财务最好在结账前对每个月做一个备份，这样在结账后发现问题，就可以直接在结账前恢复账户。

当然，如果下个月发现上个月的核算有问题，如果可以在月初直接恢复上月的账套处理，也可以在本月更正、做红字等方法处理。当然，您也可以反向签出处理。

在实际工作中，已经出现了很多财务电脑的问题，而且很多财务人员对电脑不太重视，在重新安装系统的时候可能会把财务数据格式化。所以建议财务人员对财务数据，包括会计软件备份数据、计费软件备份数据和在线申报软件备份数据最好做远程备份。

我们还收集了22张会计工作流程表，帮助您高效工作!

四个流程表

一、会计新手需要了解会计岗位的各种工作流程和专业能力分析。

二、接下来了解一下固定资产如何核算以及代理记账如何办理~

1. 固定资产盘点流程图

2、代理记账流程图

3.生产成本核算流程

十八、财务会计工作流程图汇总

1. 财务副总经理流程图

2. 成本使用管理会计工作流程图

3.成本审核员流程图

4. 出纳工作流程图

5. 分公司会计工作流程表

6. 固定资产管理核算流程图

7. 财务部负责人流程图

8. 会计审计员工作流程图

9. 流动资产管理会计流程图

10. 其他会计职务及工作流程图

11. 生产财务部流程图

12. 收益会计流程图

13. 数据流程图

14. 市场财务部流程图

15. 应收账款流程图

16. 资金管理部部长流程图

17. 预算经理流程图

18、总公司会计流程图

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