代理记账每月流程

• 

  好顺佳集团

• 

  2022-07-27 08:30:39

• 

  4035

代理记账公司的月度核算流程：

1.根据收银员转出的各种原始凭证进行审核。审核无误后，准备会计凭证。

2.根据记账凭证登记各种明细账

3、月末计提、摊销、结转相关成本费用，汇总所有会计凭证，编制会计凭证汇总表。根据会计凭证汇总表登记总账

4、结算、和解。确保账目一致，账目一致，账目一致。

5、编制会计报表，确保数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将会计凭证装订入册，妥善保管。

1. 采购借：原材料/存货应交税-应交增值税（进项税） 贷：库存现金/银行存款/应付账款

2. 材料购置借：生产成本贷：原材料

3、应计工资：生产成本/制造成本/管理成本贷记：应付职工薪酬-工资及其他应付款-社保、个人税

4、发生的水电费、机器材料消耗等借款：制造成本贷：现金/银行存款/应付账款

5、折旧借：制造成本（车间）间接费用（管理部门）营业费用（销售部门）贷：累计折旧

6、月末结转制造费用借：生产成本-A产品生产成本-B产品贷：制造费用

7、月末结转入库产成品借：存货商品贷：生产成本

8、销售收入借：库存现金/银行存款/应收账款借：主营业务收入应交税金-应交增值税（销项税）

9、月末，应计附加税（增值税不计入本科目）借：应缴纳主营业务税和附加贷