代理记账岗位流程

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  好顺佳集团

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  2022-07-23 08:45:34

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每个月的月初和月底是财务人员最忙碌、最重要的时期。一个月的工作成果必须在这些日子里收集、准备和征税。你越忙，就越容易犯错。因此，您应该对每月的工作进行分类，优先考虑，不要盲目工作。随后，好顺佳还为大家收集了22张会计工作流程图，助您高效工作！

以增值税一般纳税人为例，列出每个月应注意的工作重点：

第一项

增值税的计算

（一）积极检查销售业务，尽快填写项目发票，确定当月销项税额。

销售是企业日常工作的重点，也是企业经营的核心。销售发票是财务簿记和确定业务发生的法律文件。因此，企业应在发生销售业务时尽快向对方开具发票，以确定当月销售情况。

一项业务从签订合同，到公司交货，对方验收确认，开具发票，是有一段时间的。这段时间取决于客户的规模、业务交易的频率以及每个公司不同的接受程序。区别。

作为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，要对企业的日常销售业务有非常清晰的处理，熟悉大客户的开票要求，能够满足客户要求不耽误公司。正常作业处理。为协调好双方工作，会计师应在每月20号左右开始核对当月开票税额，尽快完成应开票的业务。再互相商量。

月底，企业财务人员还要检查税控系统中的数据是否正确，编码或税率有无错误，及时更正，同时也要注意实际无效发票是否与税控系统中的数据匹配。

（2）认真核对当月进项发票，确保发票及时核对或核对确认，确定当月进项税额。

通常货物比发票更早到达企业。企业在收货时还应确认开具发票。如果双方未收到发票，应联系对方索要发票。

进项发票需经过认证或核对确认后方可抵税。注意扫描认证发票需要在月底前完成，核对确认发票方式可以在申报前完成。因此，企业应在规定时间及时进行会计核算，确定当月进项税额。

第二项

在月初，您需要准备增值税申报表。

增值税退税时间为每月1日至15日。但是，为了应对突发事件，财务人员一般都尽量提前申报。

增值税纳税申报注意事项：

注意申报表的填写顺序。附表当期销售明细中，请注意部分税率需要税目支持。请提前更改税种。税费需要提前登记。请注意优先备案的时限，争取尽早完成。经认证核对确认的进项发票，请及时填写附表2进行抵扣。

第 3 项

应计附加税和相关费用

根据税法要求，企业在计算缴纳增值税时，还应计缴部分地方税，主要包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加（费）等，企业应计缴地方税。月底申报，月初缴费。

这些应计税款用于企业支出，因此企业在估算当月利润时也应考虑这些数据。

第 4 项

网上申报

现在，无论是增值税申报还是地税两费都可以网上申报，无需到税务局申报缴纳。

基本流程如下： 一般纳税人基本都有税控设备，请注意，税控设备也需要及时在网上抄报税单，报关完成后清卡。

（一）纳税申报单复印件：

金税盘版

电脑联网后登录开票系统，系统会自动上报并汇总收款期间的工作，提示复制数据上传成功，即表示您已完成上报汇总。

税控盘版

新版软件拥有稳定的电脑网络。如果服务器地址正确，则登录开票软件自动上报汇总。如果系统不自动完成，请点击模块报税处理-在线复制报告-报告汇总（各类票需点击一次）

（2）纳税申报：纳税人通过一卡通登录网上申报软件进行网上申报。

注意网上申报的税种。请每个月在申报完成前申报所有需要申报成功的税种。网上申报成功后，可通过税行网络实时扣税或打印银行侧缴税凭证到银行缴纳。请注意，申请材料要及时打印保存，软件中的数据也要备份一份。

（3）复位解锁：申报成功后，纳税人需要重新登录税控系统，对税控设备进行复位解锁。

请注意，如果公司需要在月初收到发票，请在月初完成申报并清卡后再领取发票。

第 5 项

日常会计事务

1、根据出纳报销单制作相关费用凭证；

2、根据销售合同，开具相关发票，进行会计处理；

3、根据银行收据开立相关往来账户；

4、根据采购合同和收到的采购发票制作成本凭证；

5、去银行打印支付凭证，制作相关税务处理凭证；

6、费用计提及摊销：不可错过按月计提固定资产折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提等计提业务.不要提太多；对需要摊销的费用，如启动费用、材料成本差异等月度摊销费用，及时编制摊销分配凭证。

7、根据工资报表，进行相关的会计处理。

8、最后计算损益表：所有单据入账后，应认真收集当月损益表中发生的金额，分类转入“利润表”当年”账户查看当月利润实现情况。

第 6 项

组织和绑定凭证

这是每个会计师的基本工作。法律对账簿有明确的保存期限，所以我们必须保持这些原始凭证的清洁。会计凭证经过整理、粘贴、折叠后，将原始凭证附在记录中。记账凭证的排列顺序应与记账凭证记载的内容顺序一致，不得按原凭证大小排序。

会计凭证定期按编号顺序装订，加上封面和封底，并在装订线上加盖印章。这是会计凭证绑定。印章上应写明单位名称、年份、月份、账户凭证种类、起止日期、起止编号、开票凭证和原始凭证编号，并盖章应加盖会计主管印章。

装订会计凭证的要求既美观又易读。因此，会计人员在存放和装订时，首先要设计好装订册的数量和每册的厚度。一般来说，证书的厚度应该是-2厘米，太厚了，看不懂。有的会计师在装订会计凭证时采用角装订方式，简单易装订。

所有合并和装订的会计文件都应附有封面。封面应使用更坚固、更耐磨、更坚韧的牛皮纸。

目前，企业绑定的企业会计凭证一般都安装在专业的会计凭证箱中，与一年相关的明细账和汇总账也需要一起存放在专门的保险箱中。

会计凭证的保管期限和销毁程序，必须严格按照会计制度的有关规定执行。会计文件和账簿保存 30 年。会计凭证在保管期限届满后需要销毁的，必须按照规定程序列名报批后，方可销毁。任何单位不得随意销毁会计凭证。

第 7 项

出具财务报表

现在大多数公司都使用财务软件进行会计处理，所以财务报表基本上是自动生成的。但是，作为一名财务人员，你还是需要了解制作财务报表的原则。每个项目都是由财务软件中的那些科目组成的，这些科目对财务分析报告很有帮助。

第 8 项

月底相关事宜

月底注意及时和业务部门商量，这个月预计开出哪些销售额，让财务计算一下这个月的大概销售额是多少；同时通知采购部门，哪些单位已经付款但发票还没有到，需要催。

月底，与行政部门合作，制作本月工资报表

月底我会和收银员核对现金，核对银行账户交易情况

第 9 项

核对已处理的会计凭证，核对无误后方可转帐。

最后在软件中结帐！

在这项工作中，财务人员最好在每个月结账前做好备份，这样如果在结账后发现问题，可以直接恢复结账前的账套。

当然，如果下个月上个月的记账有问题，如果可以在月初直接恢复上个月的账套处理，也可以在这个月更正，做红字和其他方法。当然，您也可以反向结帐处理。

实际工作中，财务电脑出现了很多问题，很多财务人员对电脑不太重视，重装系统时可能会格式化财务数据。因此，建议财务人员对财务数据进行异地备份，包括会计软件备份数据、计费备份数据、在线报表软件备份数据等。

好顺佳还为您收集了22张会计工作流程图，助您高效工作！

四个流程图

一、会计新手需要了解各个会计岗位的工作流程和专业能力分析。

二、我们来学习如何盘点固定资产以及如何处理代理记账~

1、固定资产盘点流程图

2、代理记账流程图

3、生产成本核算流程

18个财务会计工作流程图汇总

1、财务副总裁工作流程图

2、成本管理会计工作流程图

3、成本会计工作流程图

4、收银工作流程图

5、分公司会计工作流程图

6、固定资金管理会计工作流程图

7、会计部门主管工作流程图

8、会计审计工作流程图

9、流动资产管理会计工作流程图

10、其他会计职位名称工作流程图

11、生产财务部经理工作流程图

12、收入核算流程图

13.统计流程图

14、营销与财务部经理流程图

15、应收账款核算流程图

16、基金管理部部长流程图

17. 基金预算员流程图

18、总公司会计流程图