安徽物流行业税务筹划代账模式

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  好顺佳集团

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  2022-07-18 08:54:41

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原标题:物流行业经典税收筹划四大手段!推荐收藏

物流平台和私人司机常见的税务问题有哪些?

1、劳动密集型企业，人员成本高

物流运输业的定义是提供海、陆、空运输服务。一些平台或司机自嘲“我们不生产，我们只是搬运工”。自嘲鬼自嘲，有一点值得肯定，物流行业是员工薪酬成本占比高的劳动密集型行业，高人工成本大大限制了物流服务的质量和效率。比如菜鸟站和中通站的成本结构中，人工成本大概占40%-60%。

2. 很难拿到合规发票

11、12、峰双电机等货运、物流企业为应对订单火爆，往往临时聘请私人司机、快递或零售团队，并形成“绅士协议”，商家实打实却不签订劳动合同或货车租赁合同，更有一些公司在支付司机运费时采用公转私的方式直接转让，难以取得合法发票作为录入凭证，无法还原真实交易记录，导致企业利润虚增，超额缴纳企业所得税。

另一方面，个别运输户开不了发票，长时间收不回物流费用。

同时，很多平台在租赁卡车的过程中也难以取得增值税专用发票，导致企业缴纳的增值税更多。

3.社会保障所得税成本再次飙升

税后，企业要严格按照要求缴纳社保费用。另一方面，物流企业进入门槛低，员工文化低，临时工多，人员流动频繁，不愿购买社保，导致社保缴纳复杂，成本增加。

那么，如何有效解决物流行业利润高、成本过高的问题呢?

看看4个对你有帮助的方法吧!

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安徽物流业税收筹划代理记账模式

原标题:物流业税业务规划案例

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近年来，随着互联网的快速发展，物流行业的发展速度也居高不下。据了解，物流行业长期存在两个问题:一是运输成本高;二是纳税主体难以界定，税收流失严重。

物流业现状

物流企业在中国缴纳的一般税收包括营业税、城市维护建设税、房地产税、车船税、土地使用税、印花税、教育附加、企业所得税等。其中，营业税和企业所得税是物流企业缴纳的主要税种。根据北京市物流协会对本市物流企业的初步统计，营业税占企业应缴纳税款总额的60%至70%，而企业所得税约占20%。物流企业缴纳营业税的主要是运输和服务行业(代理、仓储、装卸、租赁等)，税率分别为3%和5%。现在企业所得税的基本税率是25%。

据统计，我国交通运输业存在大量空驶、绕行等问题，空载率超过40%。对于个体车主来说，由于商品信息来源的不对称，导致货运回空率高。这是行业的常态，而不是例外。

与之相伴的是很多行业的长期存在的混乱。例如，目前的货运行业存在自营、附设、分包、租赁、无车运输等多种商业模式，而行业本身也存在车辆机动性高、车辆与公司在物理空间上长期分离、名义业主与实际业主不一致等问题。该行业的税收征管带来了业务真实性难以监控、存在大量潜在的虚假风险、纳税主体难以界定、税收损失客观存在等问题。

2014年以前，地方政府对“营改增”后货运业增值税税负超过3%的部分给予财政退税，货运业依靠这一财政优惠政策将企业增值税实际税负控制在3%以内。但在2015年各地取消财政退税政策后，其他交通运输企业增值税税负超过4%，加上企业所得税、城建、教育附加，企业整体税负高达7%-8%。许多运输公司不堪重负，收入大幅下滑。

传统货运业长期存在两个问题:一是空载率高，运输成本高，行业发展瓶颈;二是纳税主体难以界定，税收流失严重，行业亟待规范。

物流行业的财税问题

综合分析，物流平台主要存在以下问题:

1. 互联网物流平台增值税抵扣链条断裂:

NCTF作为承运人，与托运人签订运输服务合同，由承运人代收并承担责任，对代收的运费按11%(运输服务)缴纳增值税。

平台委托实际承运人(一般为司机个人)完成运输服务，并向司机支付运费。但是，个人司机没有开具发票的资格，而个人司机是平台的主要组成部分之一。导致平台公司无法获得足够的进项发票进行抵扣，导致平台增值税税负过重。

2. 互联网物流平台无法取得合理的收款凭证:

部分无车承运人平台在支付司机运费时采用公对私直转方式，难以取得合法发票作为凭证，也难以还原真实交易记录。

3.承运人司机报税不合规:

物流平台的下游是大量的个体承运人司机。目前，部分平台在支付司机运费时采用公转私的直转方式，未履行代扣代缴个人所得税的义务。一些平台同意在与司机签订合同时承担所得税。

4. 很多承运人司机是自由职业者，不买社保，所以他们未来的生活缺乏基本的社保保障。

物流行业解决方案

面对种种税务问题，有没有适合物流行业的税务筹划方案?

善于盈利的物流平台企业人力资源成本优化方案，可以解决6家企业的问题:

1. 增值税进项和抵扣发票缺失;

2. 发票缺失的，公司无法取得收据凭证;

3.优化个人所得税，减轻社会保障支出负担;

4. 居民收入结构单一，个人所得税负担过重;

5. 临时用工、灵活用工、规模大、法律风险高、转移用工法律风险大;

6、大企业伤残保险费用高，减少伤残保险费用。

当前行业税收环境可以概括为“税制简单、税基广、税率低、征管严”。税收程序在简化，税率在下降，比如物流部门，从11%降至10%，现在降至9%。但与此同时，税务部门也在不断升级征管手段，无论是黄金三系统，还是风控系统，税务部门都有火眼的能力，任何违法行为都难以逃脱。

因此，做网络货运一定要合法合规，不合规做法最好弃之不顾，不能因小失大。多年的税务筹划经验，帮助众多物流企业实现了合规发展。未来，公司将继续完善服务体系，推广灵活用工和远程用工模式，帮助更多企业实现可持续发展。

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