本月冲销上个月发票怎么报税记账

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  好顺佳集团

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  2022-07-16 08:59:37

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上个月的发票本月红钝怎么报税?

该发票暂时可以按正常发票处理:

B:应收账款

C:主营业务收入

应纳税额-应纳税额-销项税

等到发票是红色的，就打开一个红色字母的发票，然后冲回去看上个月的条目:

借款:主营业务收入

应纳税额-应纳税额-销项税

接待员:应收账款

因为上个月已经开了，就要征收增值税了，无法弥补，只能等到本月开了红字发票赶回来，等复印件报名后销项税额就会自动降低这张发票的销项税额，先征税后相当于降低，实质性不影响当年的总税额。

上个月的红字发票本月的税金如何申报:

一般增值税发票，下个月开红核销。那么上个月申报的税金就按照实际发票税金来计算。

增值税纳税申报表附件二第21栏“红色发票专用通知单注明的进项税额”指的是红色发票专用通知单的金额。进项税转出时填写。如果您是卖家，出具红字发票，不需要填写21栏。

相信看完上个月的发票，我们已经知道这个月要怎么报税了，通过红色的发票匆匆赶回来吧，如果还有其他问题，可以直接和有经验的会计学校老会计在窗口沟通。

上个月的账单申报税是怎么算到账的

猩红账单冲销上个月的账单是如何报税的

跨月红色发票纳税申报:企业按照红色发票申报销税减记。如果当月的销售额不足以减记，那么就离开当月继续减记。办理此期间零申报，并向主管税务局报告情况。

用红字发票记账对联做账记下来

借方:应收账款和其他账户(红色字体)

主营业务收入(红字)

应纳税额-应纳税额增值税(销项税)(红色)

我使用的是正确的蓝色发票簿记单

借款:应收账款等科目

借:主营业务到

应纳税额-应纳税额增值税(销项税)

过月红字账单会计录入怎么办?

跨月红色发票会计分录:

借方:应收账款(红色部分)

C:主营业务收入(红色)

应纳税额-应纳税额-销项税(红色)

借:主营业务成本(红色)

C:库存货物(红色字母)

纳税人因销售打折、停业、退货需要开具红头发票的，有下列情形的，予以处理:

如卖方已开具专用发票未交付买方，或买方未使用专用发票申报抵扣并返还发票组合抵扣，卖方应按规定在增值税发票管理系统中填写并上传《开具专用增值税红字母发票信息表》，并按调整前的税率开具红字母发票。

购票人已取得申报抵扣专用发票，或购票人尚未申报抵扣专用发票，但发票副本或抵扣副本不能退还的，购票人应按规定在增值税发票管理系统中填写并上传《开具红色增值税专用发票信息表》。卖方根据买方开具的《增值税专用发票资料单》，按照调整前的税率开具红色发票。

猩红账单冲销上个月的账单是如何报税的?根据海顺佳老师今天整理的资料，同学们看完应该对红色发票的抵扣和纳税申报有了一些清楚的认识。其实大家都知道企业的很多发票是不能直接报废的，很多时候都是按照红色发票的方式进行冲销的，好顺佳老师建议大家可以来这个网站搜索学习一下。