19年成立的代账公司

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  好顺佳集团

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  2022-07-15 09:20:25

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只是，代账的会计被判刑了!19年以来，这样发工资=逃税!

又一个簿记员被判刑了!这个案件再次提醒我们不要踩红线。

01

虚开发票

私人会计逃税被调查

◆关键词:会计核算，发票，开票费用，个体工商户，私人账户

案例介绍

2014年11月至2016年11月，被告繁健物流有限公司法定代表人唐九人、禹顺物流有限公司实际控制人在公司没有实际运输业务的情况下，通过葛青(记账代理)等人的介绍，收取票面金额(总价及税金)3%-5%的开票费用。向启成物流公司等十四家公司虚开交通运输业增值税专用发票，虚开交通运输业增值税专用发票，发票金额为元，税额为元，总价为元。经税务机关认证发票金额为元，认证扣税为元，总价为元。

的证据

范健物流公司、玉顺物流公司的账户及银行交易明细，被告及其妻子葛青等个人账户及银行交易明细，证明付款人将款项汇入上述公司账户后，扣除发票费用后汇回付款人所在单位个人账户。

认定事实

被告单位建立的物流公司、宇顺物流公司与被告单位启晨物流公司没有实际的运输业务，以运输启晨物流公司的专用发票办理增值税，启晨物流公司虽然有实际的货物运输业务，但对方并非本案被告单位建立的业务已与宇顺物流公司有关，其行为构成虚开增值税专用发票罪。

结论:

◇被告人繁昌繁健物流有限公司，以虚开增值税专用发票罪，判处罚款人民币25万元。

◇被告单位繁昌宇顺物流有限公司，因虚开增值税专用发票，被判处罚款2万元。被告上海启辰物流有限公司犯虚假开箱罪增值税专用发票罪，处十万元罚款;

被告人唐九人，因虚开增值税专用发票罪，被判处有期徒刑七年六个月。

被告人葛青，因虚开增值税专用发票罪，被判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币5万元

◆5年内，共从员工账户中收取代缴税款1200余万元，偷税200余万元

案例介绍

企业法定代表人申报“running”失联，实际控制人未出现，财务账目数据已失......从举报函开始，经过半年多的调查，突破重重困难，国家税务总局温州税务稽查局成功查实了一起重大偷税漏税案件。涉案公司已被税务稽查部门处罚，共缴纳税款和罚款280多万元。

去年8月，国家税务总局接到温州市税务局的举报，反映温州鞋业企业长期使用私人账户收取客户款项而不开具发票，涉嫌偷税漏税，并附上经营期间及鞋业公司近年来员工平原五个人银行账户汇款明细记录。

“根据他们的说法，该公司的前老板邱某也索要了用于收取举报人付款的银行卡，并将其拿走使用。”督察介绍，他们在调查中还发现，员工林某是秋某的妻子，她在谈话中承认部分举报人的款项是通过她的账户名下的建行。

据稽查人员统计，2012年至2016年，涉案企业通过林某等5人账户汇出资金近1200万元。为查明事实真相，稽查人员随后向涉案企业法人代表邱某和徐某发出了询问通知书，要求两人接受税务事项的调查。但秋某和徐某迟迟不肯露面。经过大量的工作和宣传教育，邱某来到巡视局接受调查。

面对稽查人员掌握的严格证据，邱某最终承认自己是该鞋业企业的实际投资者和控制人。由于金融债务纠纷，邱于2011年被捕被法院列入失信人黑名单后，他以亲属徐某的身份注册了相关企业，继续经营。邱某承认，汇到公司5名员工账户上的1200多万元是公司收到的货款，属于表外营业收入，没有向税务部门申报。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，税务稽查部门对该制鞋企业进行了纳税、罚款等行政处罚，累计缴纳税款和罚款280多万元。

02

今天

这样的发票=支票!

规定计费

第二十二条发票应当按照规定的期限、顺序、栏目一次性如实开具，并加盖发票专用章。

任何单位和个人不得虚开下列发票:

◆为他人和自己开具与实际经营情况不符的发票;

◆让他人开具与自己实际经营情况不符的发票;

◆介绍他人开具与实际经营情况不符的发票。

什么是假发票

有下列行为之一的，属于“虚开增值税专用发票”:

◆不得购销货物或提供、接受应税劳务为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具增值税专用发票;

◆购销货物或提供、接受应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或金额虚假的增值税专用发票的;

◆开展实际经营活动，却让别人为自己开具增值税专用发票。

18少开发票的迹象

1

开票经常变更单位名称的，多为企业企业;

2

大量发票开具后无效;

3.

公司税务发票大部分按最高金额开具，发票全金额在90%以上;

4

注册信息相同，企业法人、财务人员、税务人员为同一人;

5

贸易公司购销商品名称严重背离的;

6

发票连续增量增量;

7

有大量的红色普通发票，随机开出红色发票减少上一年的蓝色发票;

8

平均每月资金或库存周转5次以上;

9

在一定期限内开具的增值税发票金额突然增加的;

10

成立时间短，成立时间不到半年，但业务规模迅速扩大;

11

注册地址大多是小区某一层的房间，显然不适合对外经营;

12

法人户籍不在当地，法人机构异常集中;

13

生产能耗，如电费，与销售情况严重不符;

14

公司多为认购制或实收资本多为低金额;

15

多户企业登记法律规定是同一个人，并且在税务登记信息中留下的手机号码也是同一手机号码;

16

先后、同时办理税务登记或者经一般纳税人认可的多家企业;

17

公司所在行业属于假开业的高风险行业，税务局建立了两个数据库(高风险行业数据库和注册地址风险数据库);

18

法人和金融负责人担任非正常账户负责人或金融负责人，金融负责人与金融负责人交叉。

03

今天

是违法的!

◆现金工资，违法!

一些公司用现金支付工资，而不是使用银行。

随着支付管理系统的发展，中国大力推进非现金结算，全面实施银行工资模式。试想:公司有大量的基本户和员工，而公司又不在偏远山区，用现金发放工资正常吗?

◆故意混淆劳动和工资申报，违法!

很多劳务派遣公司、建筑企业、劳务、临时工、第三方员工，都是按照工资申报的!

特殊的是社保交税务局征收，建筑工人实名制后，这类企业工资合规尤为重要!

◆补贴不申报个人所得税，违法!

该公司没有将假期补贴、交通补贴、通讯补贴和生日礼物结合起来产生工资用于个人所得税申报。

公司和员工可以在不避税的情况下缴纳高达45%的所得税。因此很多企业为了降低经营成本而使用非法工资。

大量员工零申报

自从免征个人所得税从3500提高到5000以来，许多公司都把员工的工资申报为零，但是……大量A公司零申报，正常吗?与区域行业相比，明显处于低位，等待企业的将是税务稽查。

虚假发票扣费

这是目前很多企业常用的一种避税方法，不仅违法而且违法。企业会将员工的工资分解为基本工资、年终奖、节余费、各种补贴等，然后让员工每月找发票进行抵销，以报销的形式达到工资避税的目的。

但是，如果长期大量处理，就会造成企业的非正常费用，引起税务局的重视和检查。

提醒:不要违反任何法律。回到搜狐查看更多信息

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