总分公司所得税分配如何做账(跨地区汇总纳税，总分公司会计如何处理，分录是什么)

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  好顺佳集团

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  2023-04-15 16:35:42

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这个问题的答案如下：

1.总公司的企业所得税核算与一般独立核算企业完全一样。唯一不同的是，总公司缴纳的企业所得税与企业应纳税额不一致——应缴纳企业所得税的抵免数据。总机构缴纳的企业所得税，是会计根据税法规定计算的企业所得税，扣除分公司缴纳部分后的余额。实践中，有的总公司直接缴纳分公司的企业所得税。

2.一般分公司不需要进行企业所得税核算，只需按照总公司提供的企业所得税汇总及分支机构分配表中注明的预缴或应纳税额直接缴纳即可。账务处理：借：应交税金——应交企业所得税，贷：银行存款。

3.具体分公司企业所得税如何计算分配，我专门写了一篇文章《分公司企业所得税汇算清缴五步法案例分析及填报注意事项》。如有疑问，可咨询沟通。