补交地税税款会计科目,以前年度补交的税款进什么科目

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  好顺佳集团

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  2023-04-14 15:38:31

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单位和个人补缴住房公积金，应如何计算个人所得税

问:单位和个人补缴住房公积金应如何计算个人所得税？

补缴企业所得税在税务稽查中的几个问题



我公司补交去年增值税所得税以及滞纳金，这个月银行...

退回的增值税应先从进项税额中转出。

借:应交税费-应交增值税(转出的进项税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税)

之后应计提应缴纳的增值税。

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷款:应交税费-未付增值税

付款时

借:应交税费-未付增值税

贷:银行存款

企业所得税:

借方:以前年度损益调整，

贷:应交税费——应交所得税。

借:利润分配

贷:以前年度损益调整

滞纳金:

借:营业外支出

贷:银行存款