好顺佳集团
2023-04-13 15:44:33
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内容摘要:劳务公司账务处理需要注意事项注意事项:收到劳务费,开具发票、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金、...
注意事项:收到劳务费,开具发票、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金、支付派遣人员的工资、缴纳社保、计提增值税(按差额计提,即劳务收入减去支付的劳务成本和社保)、期末结转。1、收到劳务费,开具发票,借:银行存款,贷:主营业务收入,2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金,借:主营业务成本,贷:应付职工薪酬—工资,应付职工薪酬—单位社保,3、支付派遣人员的工资,借:应付职工薪酬—工资,贷:银行存款,其他应付款—个人社保,应交税费—个人所得税,4、缴纳社保借:应付职工薪酬—单位社保,贷:银行存款,5、计提增值税(按差额计提,即劳务收入减去支付的劳务成本和社保),借:主营业务成本,贷:应交税费—应交增值税。6、期末结转,借:本年利润,贷:主营业务成本,管理费用,借:主营业务收入,贷:本年利润。
张总监 13826528954
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