社保挂公司怎么做账(挂单位购买社保费入什么科目)

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  好顺佳集团

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  2023-04-13 15:44:26

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  800

挂靠的社保，企业核算入管理费用，二级科目，社保费。

挂靠公司缴纳社保，因为不是公司的正式员工，期缴纳的社保属于代收代付，可以直接做往来科目进行挂账处理。

缴纳时：

借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）

其他应收(付)款--社会保险费（个人部分）

贷：银行存款计提时借：管理费用--社会保险费（单位部分）

贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）

发放工资时：

借：应付职工薪酬--工资（应发数）

贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 库存现金 （实发数）

补提的分录跟上述分录一样，你只需要在中说明即可。

借：应付工资

贷：其他应付款——社保(个人部分)

借：管理费用——社保

贷：其他应付款(公司部分)

借：其他应付款(公司部分+个人部分)

贷：银行存款