公司重开发票怎么做账(以前未开发票但已做收入入张)

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  好顺佳集团

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  2023-04-12 09:31:37

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以前没有开发票，已经做了收入收款，第二年又增加发票，核销以前做的收入，然后可以正常做账！

必须将以前入帐的凭证退回后，再用新发票的内容结账。

错票、负数集已备齐，应准确结算确认应收或收入，现金流量表按实际现金流

如果是普通的收据的话，很简单。 再向对方提出一次原来的无效就可以了。 关于会计可以不做任何调整。 将新发票直接粘贴到原证书上后，附上说明，以免时间变长引起怀疑。

纳税申报时，从本月数中扣除这位张先生补发的发票金额就可以了。 对于增值税发票，开具负数发票将原始发票退回，然后再次开具给对方。 账务处理时，首先制作负数的发票，恢复为上月的发票，将负数发票的所有连数和上月开具的，但对方退回的发票的连数和扣除的连数作为附件。 重新发行加的收据。 金税发行系统会自动对冲正负两张发票，所以在报税时不需要额外扣除。

会计处理：亏损冲掉上个月的销售分录，根据本月开具的增值税专用发票确认收入。 两者相抵，没有收入和税金。