公司代垫个税怎么做账,公司代垫个税怎么做账的

• 

  好顺佳集团

• 

  2023-04-12 09:31:34

• 

  1679

代垫员工个税分录如何写



计提社保会计分录

计提：（企业缴纳部分）借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用（看员工是什么部门的）贷：应付职工薪酬--社会保险缴纳：借：应付职工薪酬——社会保险 （这是公司部分）其他应收款——代垫职工社会保险（这是个人部分）贷：银行存款/库存现金如果有涉及社保、公积金、个税等时：计提工资分录不变；发放工资时：借：应付职工薪酬（金额为之前计提的应发工资）贷：其他应收款——个人社保部分其他应收款——个人公积金部分其他应收款——代缴个税银行存款（金额为实发工资）缴纳社保、公积金、个税时：借：管理费用（相关福利企业承担部分）其他应收款（相关福利个人部分以及代缴个税）贷：银行存款注意事项：一般企业是当月工资下月发，但是社保必须要当月缴纳，所有做帐的时候都先垫付，次月发工资的时候冲销，所有才有：其他应收款——代垫职工社会保险，根据企业情况不同，也可以先计提后缴纳。