公司注销补缴增值税怎么做账(补交的当年的增值税及滞纳金怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-04-11 09:12:15

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1.欠税滞纳金：——汇算清缴后应增加应纳税所得额，因为滞纳金不能税前扣除。借：营业外支出-税款滞纳金贷：银行存款2。经过税务检查，如果税负较低，需要缴纳当年的增值税；借：原材料/库存商品及其他相关成本费用：应交税金-增值税-已交增值税3。交税的时候做：借：应交税金-已交增值税贷：银行存款4。同时要按照已缴增值税*12计提：借：主营业务税金及附加-已缴增值税*12贷：应交税费-应交税费。贷：应交税费-地方教育附加-已交增值税* 2；

增值税要根据用途在增值税里面提补充增值税。如果是未申报的收入，应该和收入一起做。如果是不应该抵扣的进项税，应该先转出。

1.账户对账借：应收账款及其他支票对应账户贷：应交税费-增值税支票调整。

2.确认未付贷款：应交税费-增值税检查和调整贷款：应交税费-未付增值税。

3.转入贷款：应交税费-未交增值税贷款：银行存款滞纳金计入营业外支出。借：营业外支出贷：城建税、教育费附加也是现金支付。根据您的补充资料，您需要先将每笔补税转入未缴增值税，然后一起申报缴纳。滞纳金全部计入营业外支出。