代账损益结转错了怎么办

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  好顺佳集团

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  2022-07-12 08:49:03

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1、如果上个月的账目有误，可以在下个月改账。

2、例如借款：应付职工工资-2000元借款：2000元现金，但应付金额为1800元，2月份的调整分录：

方法一

（一）先制作红字冲销凭证

借：员工应付工资2000（红字）

贷款：现金2000（红字）

(2) 然后制作正确的凭证

借款：应付职工工资1800

学分：现金 1800

方法二

直接做红字冲销凭证会改写上月多录的200元

（1）汇总：改写上月XX号凭证的多记金额

(2) 进入

借：应付职工薪酬 200（红字）

贷款：现金200（红字）