内部管理公司拨款如何做账(会计：总公司拨款会计分录)

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  好顺佳集团

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  2023-04-07 09:51:58

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收到公司储备金时：贷款：现金-储备金贷款：其他应付款-总公司

支付费用时借款：相关费用贷款：现金-储备

月底将费用发送给总公司：借款：其他应付账款-总公司贷款：相关费用并非所有费用都需要邮寄给总公司，部分留在分公司做账，同时进行以下会计处理。收到公司储备金时：月末向总公司发送费用，借款：其他应付款-总公司贷款：相关费用。

为了标明上级机关的名称，必须借记上级拨款。

借方：银行存款或库存现金

贷款：高级研究员拨款收入

支出文件是否有指定的用途，如果与费用有关，

借款：银行存款

贷款：营业外收入

如果与资产相关：

借款：银行存款

贷方：递延收益

在相关资产的折旧寿命内摊销。

1、公司将资金借给项目部：预付账户- XX项目部贷款：银行存款。

2、项目部账户贷款：建设贷款：预付账户。

3、收结算款贷款：银行存款贷款：项目结算收入。

4、结转费用贷款：项目结算费用贷款：项目建设。

5、结转损益借项：本年度利润贷项：项目结算费用借项：项目结算收入贷项：本年度利润。