总公司划给公司备用金怎么做账(公司转备用金给行政怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-04-06 09:11:19

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可以通过其他应收账款进行核算。借：其他应收款——储备基金；贷款：银行存款

储备基金转公司法人的会计处理：

借：其他应收款-法人、

贷：银行存款。

其他应收款是指除应收票据、应收账款、预付款项、应收股利和应收利息以外的各种应收款项和暂付款项。包括应收的各种赔偿金和罚款、应收的整套租金以及应向雇员收取的各种预付款。

根据备用金的用途制作记账凭证。

1.从银行提取零用现金，用取款凭条作为原始凭证(月底银行回单打完以后，银行付款凭条也附在凭证上)，作如下分录：

借：库存现金

贷：银行存款- XX银行

2。向业务员或员工支付工作现金，以员工借款单为原始凭证，作如下分录：

借：其他应收款-备用金- XX员工

贷项：库存现金

借其他应收款和贷主营业务收入

如果企业各职能部门、车间有经常性的零星支出，为了方便支付，减少报销手续，可以实行定额备用金制度。设立备用金的部门应定期向财务部门报账其收到的备用金。调拨备用金时：借记：其他应收款3354备用金(或可单独设置“备用金”总帐科目)贷记：现金财务部根据报销金额用现金补足备用金额度时，销售金额和调拨金额不再通过“其他应收款3354备用金”科目核算，即借记：管理费用，贷记：现金。