公司扣的发票税点如何做账(内帐做什么会计科目)

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  好顺佳集团

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  2023-04-06 09:11:06

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建议不做内部核算，做账户上的营业外支出。不能用于年终抵扣企业所得税，但能真实反映公司的盈亏情况。

企业开具增值税发票，增值税发票包含销售和销项税，其税款计入“应交税金-增值税-销项税”科目。普通发票和专用发票都需要纳入本科目。

应交税费是指企业根据一定时期内实现的营业收入和利润，按照现行税法，采用一定的计税方法，应缴纳的各种税费。

应交税费包括增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、耕地占用税等企业依法缴纳的税费，以及企业在上缴国家前代收代缴的个人所得税。

谢谢你的邀请。

税务局发票的，视同预缴增值税，在申报时冲减。如果是其他公司在外面开发票，那是不允许的，所以不要想着账务处理。

可以计入应交税费科目。

以增值税为例，如果企业是一般纳税人。

1.在税务局收到其他企业开具的增值税专用发票时

借：原材料/商品

应交税费-增值税进项税(发票税)

贷款：应付账款/银行存款等。

2.企业到税务局开具专用发票给其他企业时

借：银行存款/应收账款等。

贷款：主营业务收入

应交税费-增值税销项税(发票税)