公司收到旅游费会计怎么做账(公司组织的旅游费怎么入账)

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  好顺佳集团

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  2023-04-04 10:43:30

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组织公司员工旅游，应计入“管理费-福利费”科目。 公司有工会组织，提取工会经费后，也可以从工会经费中列支。 旅行费用是给予员工的非货币利，通过与员工报酬对应结算，按员工服务对象分配到管理费、营业费等科目。

旅行费用收款：

1、客户旅行费用计入“管理费-业务招待费”科目，

租用：管理费-业务招待费

信贷：银行存款

2、如果是自己的员工，则计入“员工津贴-福利费”科目。

租：管理费等-福利费

贷款：员工报酬-福利费

借：员工报酬-福利费

信贷：银行存款

注意必须分配给参加旅行的工作人员个人及其工资，不需要计算应该代扣的个人所得税。

公司旅游费用会计凭证的编制按情况处理，领用准备金的：

借：其他应收款---某负责人

信贷：现金(银行存款) )

旅行回来，履行审批流程后，结账：

借：员工报酬-福利

贷项：其他应收款

现金(准备金不够时补差价)以及旅行费用要计算个人应负担的个人所得税。

1、公司组织的行程可直接填写“管理费-其他费用/福利费”。 贷款(管理费-福利费贷款)与员工报酬对应的贷款)银行存款/库存现金) 2、以公司“工会”名义组织旅游的，直接消费公司计提的“工会经费”即可。 贷款(管理费)工会费贷款)银行存款/库存现金。