代理记账确认函,代理记账确认函怎么写

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  好顺佳集团

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  2023-04-04 10:43:24

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银行询证函快递费如何做账



福建省财政厅关于做好2021年代理记账行业管理有关工作的通知

闽财会函〔2021〕1号

《会计法》对帐目核对是如何规定的

《会计法》要求帐目核对应当依据会计资料（如会计凭证、汇总表、合并账户和总帐等）和确认文件（如银行确认函、客户确认函、复核报表等）等，所有凭证均应按照时间顺序进行对账，相关金额进行完全比对确认。具体来说，一般分两步：1.对账：把账上的金额、余额、摘要等内容，和确认文件内容进行比对，看是否一致；2.核对：找出账上的差异，并分析原因，比如是凭证漏附或调整，还是把入账和出账反了等，最后做出相应结论，确认是否准确无误。
拓展知识：根据会计准则规定，可分为现场核对和平衡核对。现场核对，通常使用账本、余额表等，将凭证及其他相关资料加以比对，核实无误；平衡核对，则是将两套会计账簿（帐户总分类帐和明细账）的各项余额进行比对对比，看是否相等，以发现账目（凭证）登记错误或差错，追查原因，并根据会计原则，作出相关处理。
应用案例：ABC公司核对上周的发票帐目时，发现含税金额有误，原因是在记帐时税率未做修改，于是依据《会计法》，将未对帐目比对的发票统一改为正确税率，再次进行核对，以确保准确性。