汇算清缴公司费用怎么做账(汇算清缴时已经调整回来了)

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  好顺佳集团

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  2023-04-03 11:02:31

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  2125

日记帐分录如下：(管理费用匹配详细信息的实例包括多蒂办公设备折旧)

累计折旧30万贷款：上一年度损益调整30万；

递延税调整(税率为25时计算所得税缴纳情况)

借方：上一年度损益调整 万贷款：递延税30万25= 万借方：上一年度损益调整 万贷款：利润分配3354未分配利润 万公积金占公积金10法定盈余公积金，5任意盈余公积金：利润分配

按月或季度缴纳所得税预缴额：所得税费用贷款：纳税-缴纳企业所得税

缴纳季度所得税时：借款：纳税-企业所得税贷款3360银行存款

每年4月30日前汇缴缴纳，年度所得税额中扣除预纳税额，正数应缴纳补偿税额：前年度损益调整贷款3360应纳税-企业所得税。

年度汇算清缴税：贷款：缴税-企业所得税贷款3360银行存款缴纳

而且

如何通过提高汇算清缴支付费用来做账？

1、所得税折算清算增加，不需要记账处理。

2.所得税汇算清缴上调的内容与税前扣除问题相关，影响应纳税额，因此无需在帐套中处理。

3.税前扣除是指计算所得税时所说的话。会计法和税法不同的地方：1。会计处理时实际发生的费用支出已入帐。2.在计算所得税时(即常说的税法上的规定)，税前支出中不允许的部分费用要提高利润。也可以说，不允许税前扣除的费用支出要缴纳所得税。总之，平时该怎么处理，发生后入帐。计算所得税时，允许税前扣除的费用支出不能无视它