总公司分公司注资做账(划拨与注资的账务处理)

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  好顺佳集团

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  2023-04-03 11:02:27

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注册资金时，总公司进行投资，分公司进行实收资本。 如果是缴费的话，总公司进行应收款，分公司缴费(应付款)。

1、总公司会计分录：

借：从其他应收款——中扣除子公司的运营费

信贷：银行存款

2、分公司会计分录：

借：银行存款

贷项：其他应付款——总部支付运营费

隔离固定资产公司的处理：

租用：将资产分成——份

贷项：固定资产

接受固定资产公司的处理：

租用：固定资产

贷款：计提资产——列入资产

子公司必须记住借银行存款贷出其他应付款

总公司应借用长期股权投资银行存款

一.收入：以总公司名义销售的，计入总公司帐目。

以子公司名义销售的，计入子公司帐目。 二、费用：可自行调节。 因为分公司只有流转税，不用所得税。 分公司的账目年底全部归集到总公司，由总公司统一缴纳所得税。 所以费用怎么分配，不会影响整体。 三.会计科目：总公司使用：分公司往来分公司使用：总部往来

如果财务独立核算，则按正常公司间资金处理

收到公司准备金时(贷)现金-----准备金贷)其他应付账款----总公司

支付费用时借(相关费用贷款)的现金---准备金

月末送(贷)到总公司的其他应付(总公司贷)相关费用，并不是所有费用都邮寄到总公司，部分留在分公司用于结算的，同时进行以下账务处理)收到公司准备金时)月末送总公司(贷)