公司预充的餐费怎么做账(粤卡通预充500元怎么记账)

• 

  好顺佳集团

• 

  2023-04-03 11:02:17

• 

  5687

借：预付款——广东卡通预付500。

信用：500现金。

拿到收费发票。

借：500用于管理或销售费用。

贷：3354预付账户，广东卡通预付500。

清楚的

充电时：

借：现金或银行存款等科目2000。

借：营业费用-推广费或其他1000元

信用：预付3000元。

会员的消费1000元：

借：预付1000元

贷款：主营业务收入1000/ 元。

应交税金-应交增值税(销项税额)1000*6/

某餐厅新年举办会员充值赠送活动，会员只要充值2000元就可以赠送1000元余额。已知餐馆为增值税一般纳税人，适用6的增值税税率。

公司的伙食费应通过“应付职工薪酬”科目核算，计入福利费。可以在发生时直接计入当期福利费。

支出时间：

借：应付职工薪酬-福利贷：月末结转库存现金/银行存款：管理费用(或销售费用、制造费用等。)-福利贷款：应付职工工资-福利费。

一般充值的钱不能确认为收入，属于单位职工个人所有的预付款。充值时，记入“预收账款”或“应付账款”账户，即：

借：银行存款或现金，贷：预收账款或应付账款；刷卡后属于食堂收入，可以转化为收入，即：

借：预收账款或应付账款，贷：粮食收入。

这不是费用，所以不应该上缴国库。按规定应上缴国库的，应贷记“应付财政资金”科目，财政资金转回时，应记“粮食收入”。

借：管理费

贷款：银行存款