公司转备用金给行政怎么做账(给办公室备用金会计分录)

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  好顺佳集团

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  2023-04-03 11:02:17

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办公室准备金根据管理制度分为定额准备金和非定额准备金两种情况。

1、实行定额备用金制度的

准备金日记帐：

借入：其他应收款-办公室或准备金-办公室

信用：现金

办公室按实际凭据报销时补充准备金。

借：管理费

信用：现金

2、实行非定额备用金制度的

准备金日记帐：

借入：其他应收款-办公室或准备金-办公室

信用：现金

在办公室用实际凭证结帐时，用返还的余额或补充付款记录现金，抵销其他应收款。

借：管理费

现金

贷项：其他应收款-办公室或准备金-办公室

办公室准备金预付时，填写借款单等凭证。

可以在其他应收款帐户中计算。其他应收款--- -租用准备金：银行存款

公户提取的准备金按以下方式建立账簿，提取的准备金根据准备金收款人凭单建立会计分录，借记其他应收账款，贷记银行存款，准备金使用部门或人员实际使用的金额，按照其提供的原始凭证进行管理其他应收账款账户期末余额为该企业在准备金使用部门或人员手中的准备金余额。

支付准备金时借(其他应收款——准备金贷项；需要银行存款核准准备金费用时)清算费用：

贷款(管理费、销售费等费用类账户贷款)其他应收款——准备金回收准备金时：

贷款(银行存款贷款)其他应收款——准备金

借其他应收款，出租主营业务收入