公司存了定期存单如何做账(企业在银行的定期存款利息收入如何入账比较合理)

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  好顺佳集团

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  2023-04-03 11:02:14

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用定期利息除以存款月数计算每月应收利息金额，每月末计提应收利息。财务处理为：借：应收账款——xxx银行贷：财务费用——利息收入，到期后收到定期利息时的会计处理为借：银行存款，贷：应收账款——xxx银行。

从到期日起，按活期利息计算本金和利息。

大额存款计入借：银行存款——:银行存款定期账户贷款——转出账户存款利息收入计入财务费用账户。具体情况如下：

如果是银行存款的利息收入，借：银行存款；借：财务费用-负利息收入。

如果是利息费用，借：财务费用-利息费用；贷：银行存款。会计处理如下：

1.定期存款，借：银行存款-定期账户，贷：银行存款-转出账户，2。到期支取，借：财务费用-利息收入借：红字，贷：银行存款-定期账户。首先，大额存单定义为一般性存款，体现为“收到的与经营活动有关的其他现金”。

1.收到定期存款时，计入银行存款账户；

2.具体的会计分录有：

借：银行存款-活期账户

财务费用-利息收入

贷：银行存款-定期账户

企业活期存款转定期存款：银行存款-定期存款贷款：银行存款-基本企业活期存款，是储户存入信用社后可随时支取的存款。包括各类企事业单位的结算账户存款和资金账户存款。活期存款实行账户管理，分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。