收到公司多开的进项票怎么做账(发票多开，财务账你们是如何处理的)

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  好顺佳集团

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  2023-03-31 08:55:03

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1.是本月金额超标的发票吗？如果是这个月，还没有经过税务所认证，那么直接把发票退回来，对方会把金额超标的发票注销，然后重新开。

2.如果本月的发票已经过税务所认证或者上月的发票已经入账，就要放在下期发票中用差额来弥补退款(当然也可以要求开红字发票，但是比较麻烦，只有税务所认可后才能开红字发票)。

借：应付账款贷：库存商品 吨，应交税费——应交增值税(转出进项)

答：根据《书明号123》规定，一切从事生产经营活动的单位和个人，在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款人索取发票。在取得发票时，不要求更改货物的名称和金额。不符合规定的发票不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

按实际费用金额计入费用，按全额增值税计入待认证的进项税额，再将进项税额差额转出支付时：

借项：待证明费用的进项税(全面值)

贷项：转出的银行/现金进项税额(进项税差额)

特殊票证验证：

借：应交税金-应交增值税-进项税额(全面值)

贷项：待认证的进项税(全面值)

如果开发票，对方会通知对方退回发票，无需认证，原发票作废，重新开一张正确的发票。如果是认证的，当月还需要退回作废，重新开一张正确的给对方。对方公司应将已认证的无效发票的税款作为进项税转出，并在月初申报进项税。记得当月重开，隔月就麻烦了。