公司餐费报销做账(办公室餐费报销费用分录)

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  好顺佳集团

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  2023-03-31 08:54:52

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办公餐费报销费用的会计分录是借管理费用——员工餐费，借银行存款。由于公司不设员工食堂，办公室员工在附近餐厅就餐或外卖用餐，在公司开具发票报销，公司应在规定限额内给员工报销餐费，餐费计入管理费用-餐费核算科目。

报销员工的伙食费要看具体形式。

1.如果采购人员外出时有餐费津贴，且消费金额符合津贴标准，则应计入管理费用——差旅费。

2.如果采购人员外出没有餐补，但招待费有报销标准的，应计入管理费-业务招待费。

3.以上两项都不具备的，或者超过补助和招待费标准的，不予报销。

借：应付职工福利费

贷：银行存款

假设餐饮发票1000元，现金报销手续齐全。

借：管理费用-业务招待费1000贷：现金1000。另外，友情提醒，如果你公司是一般纳税人，在会计期末，会计期间发生的业务招待费，60可以税前列支，40要调整纳税，即业务招待费的40乘以所得税率，缴纳所得税。希望能帮到你。

1.公司招待客户的餐费为业务招待费，计入“管理费用”。可以在凭证上写“招待费支出”，会计分录为：

借：管理费用——业务招待费

贷款：银行存款或手头现金。

二。说明

1.管理费用是指企业为组织和管理生产经营而发生的各种费用，包括

2.所得税法规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费，按照发生额的60扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的千分之五。