公司只收到进项发票怎么做账(收到进项发票应该怎么办)

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  好顺佳集团

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  2023-03-31 08:54:49

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收到的收款单据可以是增值税普通发票也可以是增值税专用发票。

增值税普通发票不需要认证，直接记账报税即可。

增值税专用发票需要认证，网上认证(有信用等级要求)、税务局的机器认证、购买认证机器就可以在家里自己认证。 稍后认证纳税申报就可以了。

公司只有收入，没有多少销售额，但偶尔有。 在这种情况下，会计人员在进行会计业务处理时只有原材料和动力等进口税，没有销售，因此没有销售税。

关于所得税的计算，按应纳税额按增值税计入所得税科目，贷记应付账款等科目。 填写增值税申报单时，反映在可抵扣进口税栏中，留待日后月份抵扣。

按合同计算费用，支付其他应付款。 在收到账单付款时转出其他应付款。

有一些细节。 关于所得税的处理。

例如，计算费用时：

灾难恢复管理/销售成本10000

cr其他应付款10000

支付发票时：

灾难恢复杂项应付款10000

税额-支付增值税-进项税900

cr银行存款10900

如果你是通过供应商辅助会计的话，在这里记账转出10000和你支付给供应商实际往来10900是有区别的。 需要涉及管理的，在计算费用时也可以缴纳所得税。 例如：

灾难恢复管理/销售成本10000

其他应收款-预付所得税(自定义姓名科目) 900

cr杂项应付款-某供应商10900

然后把转出时计入的收入税一起转出。 一般来说，为了保持与税务系统的一致性，我们采用的是不考虑所得税的做法。