公司代付公积金做账务处理(别人公司帮我们代缴社保费及公积金)

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  好顺佳集团

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  2023-03-31 08:54:48

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  1908

1.代他人缴纳社会保险费和公积金。

借：应付职工薪酬-社会保障费

-积累基金

贷款：其他应付款-XX单位

2.手续费

借款：管理费用-其他

贷：其他应付款- XX单位

公司必须为员工代扣个人社保和公积金，代扣部分计入个人工资。所以代扣的部分可以按应付工资分类，比如应付工资_个人公积金(个人社保)。但是除了个人部分，公司还要为员工缴纳一些社保和公积金，这些都是部门分类征收的。车间工人计入生产成本，如生产成本_工资_公司社保，车间管理人员计入管理费用，如管理费用_工资。信贷银行存款等。

代扣公积金，账务处理如下：

1.发工资的时候

借：支付员工工资-薪水

贷款：其他应付款-社保公积金(社保公积金个人部分)

应交税费-应交个人所得税(工资和福利应代扣代缴)

2.工资发了，社保交了。

借：支付员工工资-社保公积金

其他应付款-社会保障基金

应交税费-应交个人所得税

贷款：银行存款

单位代扣基金的账务处理怎么做？

公积金会计分录如何抵扣？

1.应计时

借：管理费

贷款：应付职工薪酬-工资

应付款项-职工公积金(由公司承担)

2.发工资的时候

借：支付员工工资-薪水

贷款：其他应付款-代扣公积金(个人承诺)

3.缴纳公积金

借：支付职工工资-职工公积金(单位承担)

其他应付款-预扣基金(个人承诺)

贷款：银行存款