公司付款尾数不付怎么做账(收客户货款时几百块尾数未收会计分录怎么做)

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  好顺佳集团

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  2023-03-31 08:54:48

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直接用收回的货款冲减应收账款就可以了，未收回的部分仍然体现在应收账款的借方。

然后，如果有坏账准备，坏账要转回。这样银行账户增加应收账款减少，资产增加减少，资产负债表项目基本不变。

营业外收入和支出的核算能够更合理地反映收入和支出的本质。财务费用一般按利息和银行交易费用核算。这几十、几百块钱没有付出，也没有收到，营业外收支才能更清晰地体现业务的本质。

实际收款可以这样录入：借方：银行存款，财务费用。

贷：应收账款

你可以转出费用。既然是去年，调整未分配利润。或者做今年的营业外收入。希望能帮到你。

以下情况可以进行账务处理：3360

1.如果货物已经到达，但尚未付款，将记录临时估价。借：原材料(或库存商品)，借：应付账款。

2.发票到了，货款还没付。

(1)核销预计分录，借：原材料(或库存商品)，借：应付账款。

(2)按发票金额入账，借33，360原材料(或库存商品)，借33，360应交税费——增值税(进项税)，借33，360应付账款。

(3)付款时借：应付账款，借：银行存款(或现金)。

3.发票到了，已经付款了。

(1)核销预计分录，借：原材料(或库存商品)，借：应付账款。

(2)按发票金额记账，借33，360原材料(或库存商品)，借33，360应交税金-增值税(进项税)，借33，360银行存款单33，360如果你是小规模纳税人，不要做上面分录中的'应交税金-增值税(进项税)'项。