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2023-03-28 10:17:54
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内容摘要:两种治疗方法:1.借:预付账款15000贷:库存现金150002,按使用金额分摊,按月(比如两个月)扣。借:管...
两种治疗方法:
1.借:预付账款15000贷:库存现金150002,按使用金额分摊,按月(比如两个月)扣。
借:管理费-油费7500贷:预付款7500
卖方开具销售货物增值税普通发票时,会计分录如下:
借款:银行存款/应收账款/预收账款等。主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)
增值税专用发票和增值税普通发票对卖方来说是一样的,要按照收入计算增值税。
如果买方是一般纳税人,需要进项税来抵扣这个税,所以需要增值税专用发票,而普通增值税发票是不能抵扣的。
普通发票——加油发票:期间发生的费用,合理支出,可在所得税前扣除;
普通发票-餐费发票:当期发生的费用,扣除所得税限额,以较小者为准(营业收入* ,当期发生的招待费* 60);
首先红字发票要经过税务局审批才能开具,然后再以红字发票作为销售的分录。最后,可以开具正确的发票,然后记录销售。
1.红字发票会计分录:借:应收账款(负)贷:主营业务收入(负)应交税金-应交增值税-销项税额(负)
2.开具正确的发票会计分录:借:应收账款贷:主营业务收入应交税金-应交增值税-销项税额。
3.当月税额为零,因为上月已申报销项税。
收到增值税专用发票和普通发票时如何处理:
1.增值税专用发票可以用来抵扣税额,所以在进行会计分录时要反映相应的税费。
2.普通发票不能抵扣,所以税费不需要单独反映。
借:管理费
应交税费-应交增值税(进项税)
信用:现金或银行存款。
张总监 13826528954
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