公司补缴税增值税怎么做账,补缴增值税影响企业所得税吗

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  好顺佳集团

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  2023-03-28 10:17:41

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补缴增值税和滞纳金的会计分录怎么做

2022-12-11 21 : 20

补缴去年的增值税 怎么做分录

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补交增值税会计分录，该怎么做

弥补增值税会计分录的具体做法是:

1.收入科目下，按期编制会计分录，确定补充增值税的金额。

2.记录应交增值税的会计分录，记账公式为:

应交增值税借方(借方):应交税金科目。

贷:银行存款账户

3.缴纳增值税后，记录缴纳增值税的会计分录，记账公式为:

补缴以前年度增值税和所得税还有滞纳金如何记账

D退回的增值税应先从进项税额中转出。

借:应交税费-应交增值税(转出的进项税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税)

之后应计提应缴纳的增值税。

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷款:应交税费-未付增值税

付款时

借:应交税费-未付增值税

贷:银行存款

企业所得税:

借方:以前年度损益调整，

贷:应交税费——应交所得税。

借:利润分配

贷:以前年度损益调整

滞纳金:

借:营业外支出

贷:银行存款

补缴去年的税款，如何做账

退回的增值税应先从进项税额中转出。

借:应交税费-应交增值税(转出的进项税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税)

之后应计提应缴纳的增值税。

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷款:应交税费-未付增值税

付款时

借:应交税费-未付增值税

贷:银行存款

企业所得税:

借方:以前年度损益调整，

贷:应交税费——应交所得税。

借:利润分配

贷:以前年度损益调整