红字发票怎样记账报税,红字发票怎么账务处理

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  好顺佳集团

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  2023-03-27 18:23:40

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小规模纳税人开具红字发票如何报税




我们这个月没有收入，只开了一张销项的红字发票，怎么报税呀

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开具红字发票后如何在申报表中填写



开红字发票，操作篇

1、打开开票系统，进入到正常的开票界面。以航天的开票系统为例：发票管理——>发票填开。2、在开票界面，最上面一排，有个“红字”栏目，点击进去。3、按要求录入作废发票信息，码和发票号码手工录入2遍。点击确认。4、这时系统会按上一步录入的发票信息，调出当天开具发票的信息，核对系统调出的信息，是否与手上待作废的纸质发票内容一致。核对无误后点击确认。5、此时“销项负数的发票”原型已经在系统中成型了，放好待打印的空白纸质发票，点击打印，取出打印好的“销项负数的发票”。6、确认该红字发票是否已被系统记录，此步骤执行过一次后，不必每次都检查。报税管理——>发票数据导出。检查导出的excell里是否有刚才开具的负项信息。最后拿好开具出的“销项负数的发票”及待作废的发票，作为后续税务处理的凭证。

红字发票冲销上月发票报税可以以“销项税额计入当期应税销售额”的进行。比如上月开具红字发票1万元，那么此发票月应纳税销售额可减少1万，即为-1万，在申报主表中，当期应税销售额减少1万，当期应纳税额减少相应税率的税款。如本期有其他发票入账，则应当将红字发票冲销的税款单独抵扣，不能与其他发票混合抵扣。