基金公司付本息怎么做账(每月的还款等额本息，会计分录怎么做)

• 

  好顺佳集团

• 

  2023-03-27 18:23:17

• 

  5800

等额利息偿还法是指借款人每月以相同金额偿还贷款本金和利息。

借入时：

贷款(银行存款贷款)长期借款等偿还时：

借：长期借款财务费用贷：银行存款

公司的采购基金可以作为交易性金融资产计算

1)买入时(借)交易性金融资产(成本贷)银行存款、其他货币资金等

2)已购买的基金明年再卖出时，年末应根据基金净值与购买成本的差额借款。交易性金融资产-公允价值变动贷项(公允价值变动损益上的是升值，贬值需要冲销。

3)出售时借)银行存款贷款(交易性金融资产(成本)公允价值变动投资收益相关税费由银行代扣代缴的，按照已收净额办理“借”银行存款即可。如果需要自己支付相关税金，请选择“借”“投资收益贷”“银行存款”

4)公允价值变动时，必要(借)公允价值变动损益贷项)投资收益

借：税额——地方水利建设基金3360银行存款水利建设基金应当按照销售收入计提和缴纳。

应急划转资金政府财政向下级政府财政划转地方政府债券资金时，按划转金额借记“转债支出”账户，贷记“国库存款”账户。根据债务管理部门转来的有关资料，划转资金计入到期应收回的划转本金，借记“应收地方债务划转贷款3354本金”账户，贷记“资产基金3354应收地方债务划转贷款”账户。

是指基金资产通过投资各种类型的债券(国债、地方政府债券、企业债务、金融债务等)定期取得的利息。中国的《证券投资基金管理暂行办法》规定，一只基金投资国债的比例不得低于该基金净资产的20，可见债券利息也是构成投资收益率不可或缺的组成部分。