公司有外币账户应该怎么做账(企业外币存款月底如何账务处理)

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  好顺佳集团

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  2023-03-27 18:23:09

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月末计算出输入币种的期末余额和本位币期末金额，期末输入币种金额*月末外汇汇率=调整后的本位币金额，期末本位币金额-调整后的本位币金额=当月外汇汇兑损益。

会计分录借方：财务费用(汇兑损益)、银行存款贷方(本币金额换算)。

一.向供应商支付的预付款(国内采购环节)

(借)应付款/预付

信贷：银行存款-账户

二、根据企业采购商品的增值税专用发票、银行支付凭证等，入库库存商品

借：库存商品

税额-支付增值税(进项税额)

贷：银行存款-账户/应付款/预付账款

三、从海外客户处收到外汇款项，须凭银行汇出业务的收据和相应文件

借：银行存款-外汇账户(外贸企业一般都有自己的外汇账户) ) )。

贷项：应收帐款

四、外汇结算后，根据结算通知书，结转账户，结转汇兑损益

借：银行存款-账户

贷项：银行存款-外汇账户

本公司有账户、港币现金账户、港币账户。 目前从港币账户转账 元，转账到港币现金账户的港币现金账户金额为279520港币如何结算？ 借：银行存款-港币现金(这里怎么办？ 用港币收款还是用？ 本币是吧。 信贷：银行存款

应收账款和财务费用不记入外汇。

结算记账时按本期固定汇率或实时汇率直接计算收款银行存款，手续费计入财务费用。

银行存款收款金额加手续费合计，如有与确认收入金额的差额，计入汇兑损益。

第一，公司开立外汇账户后，必须建立外币的银行存款科目；第二，汇款业务，如汇款10万美元，分录：(汇率为6 )贷(银行存款(美元60 ) 106 务费用2贷)