公司开票服务费全额抵税如何做账,服务费全额抵扣

• 

  好顺佳集团

• 

  2023-03-27 18:23:08

• 

  861

大家都在问

税控面板专用设备全额扣税的会计处理如下:1 .一般纳税人购买专用设备时，借:管理费(价税合计)；银行存款/库存现金/应付账款在抵扣应交增值税时，借:应交税金-应交增值税(税款抵扣)；他们支付技术维护费时，借记:管理费贷:银行存款/现金用于抵扣增值税时，借记:应交税金——应交增值税(扣税)贷:管理费2。小规模纳税人(1)借:管理费(总价值税)贷:用银行存款/库存现金/应付账款抵缴增值税税款时，借:应交税金——应交增值税贷:管理费(2)支付技术维护费时，借:管理费贷:银行存款/现金抵缴增值税税款时，借:应交税金——应交增值税贷:管理费根据财税[2012]15号文件规定，自2011年12月1日起 增值税纳税人首次购买增值税税控系统专用设备所支付的费用和支付的技术维护费(以下简称两项费用)，可以全额从其应缴纳的增值税税额中扣除(扣除金额为增值税总值)。 相关进项税已经认证抵扣的，应当转出。账务处理:根据财税[2012]15号文的相关规定，企业发生的两项费用在应交增值税中扣除，不完全作为进项税。企业申报增值税时，这两项费用也填在 "本期应纳税额减少 "。扩展数据增值税扣除流程1。从销售者或者提供者处取得的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)上注明的增值税金额；2.从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税金额；3.从境外单位或者个人购买的劳务、无形资产或者不动产，为税务机关或者扣缴义务人取得的完税证明上注明的增值税。【注意】凭完税证明抵扣进项税额的纳税人，须有书面合同、完税证明和境外单位的对账单或发票。信息不完整的，不得从销项税额中抵扣进项税额。